美国侨民税解释：作为在中国生活的美国人报税

在中国工作如何影响美国的外籍人士税收

许多人想知道在中国生活将如何影响他们在美国的外籍人士税收。 作为主要的制造业中心，中国是许多美国人为了工作而搬到北京、上海、广州或其他地区的地方。 随着过去 20 年令人难以置信的增长率，不难理解为什么人们在中国投入时间和金钱。 也就是说，中国也是外籍人士最复杂的税收结构之一。 了解您在中国和美国的美国侨民税非常重要。

美国在华侨民税

如果您是美国公民或永久居民，那么无论您住在哪里，您都有义务每年向 IRS 报税。

除了常规所得税申报表外，您还可能需要使用外国银行和其他账户报告 (FBAR) 表 114 提交您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表，以及指定外国金融机构的 8938 表声明资产。

虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：

虽然美国对居住在海外的公民和永久居民的国际收入征税，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：

• 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
• 此 外国税收抵免，这使您可以用您的美国侨民税一美元一美元来抵消您在东道国支付的税款，并且
• 此 外国住房排斥，这使您可以排除因居住在国外而产生的某些家庭费用。

通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的美国侨民税。 请注意，即使您认为自己不会欠任何美国所得税，您仍然很可能仍需要提交报税表。 有关更多信息，请参阅美国侨民税解释。

谁是中国居民？

中国拥有世界上最复杂的外国人居留身份制度之一，通常需要审查与美国的多项税收协议。 通常，在中国居住一整个纳税年度的非中国公民被视为税务居民。 如果个人在任何给定日历年在中国大陆境外停留超过 30 天（连续）或超过 90 天（累计），他们将失去当年的居民身份。

所有外籍人士在符合在中国征税的条件后，必须尽快向国家税务总局（SAT）进行登记。

中国所得税税率

就业收入按月按累进税率征税，最高税率为 45%。

中国国家税务总局 (SAT) 的税率如下：

请注意，外籍人士每月标准扣除额为人民币 4,800,​​XNUMX 元。

您的雇主应按月预扣税款。 对于股票或投资收入，您需要与中国税务专家取得联系，因为对外国人征税有复杂的规定。

收入有一些允许的扣除，但您需要向税务机关提交相关文件进行登记。 您还需要提交注册文件才能享受中美税收协定对您的美国侨民税的任何好处。

美中税收协定

美国和中国制定了税收协定，有助于确定应向哪个国家/地区缴纳特定税款以及应在何时缴纳这些税款。 美中税收协定是确保向正确国家缴纳税款的外籍人士指南。 请注意，您需要在中国税务机关注册才能享受该条约的任何好处。 如果您不确定条约中的语言或有任何其他问题，请务必与税务顾问交谈，以确保向正确的国家/地区支付正确的税款。

中国税务到期日

了解中国的纳税日期很重要，因为它们与您的美国侨民税的截止日期不同。 例如，您需要先提交中国纳税申报表，然后再提交美国侨民税。

中国纳税年度与美国相同：1月XNUMX日^st 到十二月31^st. 与美国税收不同，中国税收必须在 31 月 XNUMX 日之前向国家税务总局申报^st. 中国不为任何纳税人提供延期，并在逾期申报的情况下实施处罚。

您的雇主将被要求每月为您报税。 如果您符合以下条件，员工也需要提交申报表：

• 拥有多个中国雇主
• 在中国取得的收入未预扣税款
• 年收入120,000万元以上

如果纳税人在中国没有住所，如果他们整个纳税年度不在中国境内，则可以免于提交中国纳税申报表。

中国的社会保障

直到最近，中国才要求外国人参加中国的社会保险制度，但没有详细说明外国人有义务缴纳哪些保险，外国人可以获得哪些福利，或者外国人可以提取多少金额。他们不再在中国生活或工作。

美国与中国没有社会保障协议； 这是美国侨民可能面临双重征税的一个领域。

外国收入在中国境内征税吗？

中国公民就其在外国赚取的收入征税，而外国公民仅就其从中国来源获得的收入征税。 也就是说，如果纳税人在中国居住超过五年，他们将被要求就其全球收入纳税。

中国的其他税项

除了支付工资的所得税外，中国还有其他形式的收入需要征税。

消费品的标准增值税 (VAT) 税率为 17%，而某些物品（如食品、书籍和公用事业）的税率为 13%。 出口一般是免税的。

中国来源的资本收益按 20% 的统一税率征税，包括出售房地产、资产或股票。 如果您已成为中国居民超过五年，您还将对来自中国境外的资本收益征税。

中国没有遗产税、遗产税或财富税。

节省美国侨民税

中国是一个美丽的国家，有着迷人的文化和无穷无尽的机遇。 如果美国侨民前往中国，重要的是他们要了解中国税务机关的税率、期限和规定，同时不要忘记他们有义务申报美国侨民税。 如果您对美国侨民税有任何疑问，请联系我们的侨民税务专家