无论您在哪个国家/地区谋生，都将被要求提交美国侨民税，但是如果您住在新西兰，您的税款会受到怎样的影响呢？ 凭借无与伦比的自然美景和英语文化，新西兰成为美国侨民理想的目的地是可以理解的。 尽管如此，重要的是要了解您的美国侨民税将如何随着您移居新西兰而发生变化，以及您需要向新西兰税务局缴纳哪些税款。
新西兰的美国侨民税
如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向 IRS 报税。
除了常规的所得税申报表外，您可能还需要填写外国银行和其他账户报告（FBAR）表格 114，以申报您在外国银行账户中持有的资产。 形成8938“ 特定境外金融资产申报表。
虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：
- 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
- 此 外国税收抵免，这使您可以用您的美国侨民税一美元一美元来抵消您在东道国支付的税款，并且
- 此 外国住房排斥，这使您可以排除因居住在国外而产生的某些家庭费用。
通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的美国侨民税。 请注意，即使您认为自己不会欠任何美国所得税，您仍然很可能仍需要提交报税表。
新西兰所得税税率
新西兰税务局对所有应纳税的收入征收累进税率。
| 新西兰元 (NZD) 收益 | 国民所得税率 (%) |
| 0-14,000 | 10.5% |
| 14,001 - 48,000 | 17.5% |
| 48,001 - 70,000 | 30% |
| 70,000及以上 | 33% |
请注意，非居民预扣税为 15% 的统一税率，由于美国与新西兰的双重征税协议，该税率可能会降低。
新西兰的税率与美国相似。 根据您的收入水平，您不会因为新西兰的低税收而特别面临支付高额美国侨民税的风险。
新西兰居留权
新西兰居留权基于满足以下要求：
- 个人在 183 个月内在新西兰实际居住超过 12 天（注意：不需要连续）。
- 个人在新西兰拥有永久居住地 (PPOA)。 如果您的住宅供您使用，则住宅被视为 PPOA。 一个家是不够居住的； 您还必须考虑关系（商业和个人）、雇佣关系以及您的家庭所在地。 税务机关也会考虑您在新西兰的意图。
- 过渡居留权适用于新来新西兰的个人和其他离开新西兰（出于税收目的是非居民）十年或更长时间的人。 豁免期从个人购买 PPOA 的第一天开始或在新西兰停留超过 183 天开始，并适用于该日期后的第 48 个完整月。
外国收入是否在新西兰境内征税？
全球收入的征税取决于您的居住身份。
- 住院医师 – 对全球收入征税，减去外国税收抵免，以保护居民免受双重征税
- 非居民 – 仅对来自新西兰的收入征税； 来自国外的收入不征税
- 过渡居民 – 对全球收入和新西兰个人收入征税，除非在 48 个月的免税期内
新西兰纳税到期日
新西兰纳税年度与美国纳税年度不同，从 1 月 31 日开始，到次年 7 月 31 日结束。 这意味着您的收入将需要根据您的美国侨民税进行相应调整，即使您使用新西兰纳税年度进行新西兰报税也是如此。 纳税申报表需要在 XNUMX 月 XNUMX 日之前向税务局提交，但如果您在税务机构注册，则可以延长至次年 XNUMX 月 XNUMX 日。
虽然大部分收入都按收入即付 (PAYE) 制度征税，但您需要向税务局提交申报表，除非源头未征税的金额低于 200 新西兰元。 如果您有任何利息、股息或其他就业收入，您将需要申报。
纳税分三期支付——28 月 15 日、7 月 2,500 日和 XNUMX 月 XNUMX 日。 如果纳税人的负债为 XNUMX 新西兰元或以上，则需要提供这些信息。
新西兰的社会保障
新西兰确实有一个社会救助系统，必须由在新西兰赚取收入的人支付。 由于美国和新西兰之间没有税收总协定，这可能是美国侨民税收的一个方面，在新西兰的美国人面临双重征税。 美国社会保障局向美国侨民提供新西兰社会保障的解释，以便纳税人了解他们所支付的费用。
美国-新西兰税收协定
美国 - 新西兰税收协定适用于外籍人士不确定是否应在新西兰报税表或美国外籍人士报税表上缴税的情况。 该条约相对简单，但如果您对税收条约有任何疑问，您应该寻求侨民税务建议。
新西兰的其他税收
新西兰的就业收入还包括意外赔偿公司或 ACC。 该计划旨在为“无过错”事故提供保险。 雇主和雇员必须为此付费，而且费率每年都会发生变化。 目前，雇佣收入的税率为 2%，以支付员工最高 111,669 新西兰元的工资。 这与常规所得税的扣缴方式相同。 新西兰没有资本利得税制度，尽管某些资本利得通过单独的税制征税。 如果您要申报收益，最好与税务顾问交谈。
新西兰对所有适用的商品或服务征收 12.5% 的商品和服务税。
节省美国侨民税
了解您需要提交美国侨民税是了解您在新西兰海外生活期间的纳税义务的第一步。 了解您将在新西兰向税务局缴纳的税款可以让您在新西兰的整个生活体验更加愉快。