美国侨民税解释：作为在马来西亚生活的美国人报税

无论您居住在哪个国家/地区，您都将被要求提交美国侨民税，但如果您居住在马来西亚，您的税收将受到怎样的影响？ 马来西亚国家石油公司大厦和吉隆坡代表着东南亚的经济中心和覆盖全国其他地区的美丽海滩，很容易理解为什么马来西亚是外国人居住的热门地点。 尽管如此，重要的是要了解您的美国侨民税将如何随着您移居马来西亚而发生变化，以及您在马来西亚居住期间需要向马来当局缴纳哪些税款。

马来西亚的美国侨民税

如果您是美国公民或永久居民，那么无论您居住在哪个国家/地区，您都有义务每年向 IRS 提交美国税款，在这种情况下为美国侨民税。

除了常规的所得税申报外，您可能还需要向外国银行和其他账户报告机构 (FBAR) 提交关于您在外国银行账户中持有的资产的信息申报表。 形成114“除表格 8938《特定外国金融资产申报表》外。

虽然美国是少数对其公民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一，但它确实有特殊规定来帮助保护他们免受双重征税，包括：

• 此 外国所得收入排除 允许您在 132,900 年将您的美国侨民税的应税收入减少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年为 XNUMX 美元），因为您在外国居民期间因工作而获得的收入。
• 此 外国税收抵免, 这使您可以用您的美国侨民税一美元对一美元来抵消您在东道国支付的税款，并且
• 此 外国住房排斥, 这允许您排除因居住在国外而产生的某些家庭开支。

通过适当的计划和优质的税务准备，您应该能够利用这些和其他策略来最小化甚至消除您的美国侨民税。 请注意，即使您认为自己不会欠任何美国所得税，您仍然很可能需要为您的美国侨民税提交申报表。

马来西亚所得税率

马来西亚内陆税收局 (MIRB) 的税率因您的居住身份而异。 非居民将就来自马来西亚的收入按 26% 的统一税率征税（不排除）。 居民按累进税率征税，从 0% 到 RM 53,325 + 26%。

马来西亚的美国人在马来西亚面临比其他亚洲国家的外籍人士更高的税收； 出于这个原因，他们可以期望在支付美国侨民税时减少对美国国税局的欠款。

马来西亚居留权

马来西亚居留权是基于个人在马来西亚度过的天数。 如果满足以下要求之一，个人将被视为居民：

• 在给定年份在马来西亚逗留 182 天或以上（不需要连续）。
• 在给定的纳税年度在马来西亚逗留少于 182 天，但在该纳税年度的前一年或后一年连续居住超过 182 天。 182天因服务事项、出国留学、参加会议、社交访问等缺勤天数合计不超过14天的，计入XNUMX天。
• 在评估之前的前四个纳税年度中的任何三个纳税年度中，除了是马来西亚居民或在马来西亚停留 90 天或以上外，在当前纳税年度在马来西亚居住 90 天或以上。
• 当前纳税年度之后的纳税年度以及前三个纳税年度中的每一年的居民。 即使个人在当前纳税年度根本不在马来西亚，这仍然有效。

外国收入是否在马来西亚境内征税？

马来西亚采用类似的税收制度 香港 – 地域系统。 个人仅对在马来西亚举办的活动或在马来西亚支付的收入征税。 无论居民身份如何，任何来自外国的收入都无需在马来西亚征税。

马来西亚税务到期日

马来西亚纳税年度与美国相同：1月XNUMX日^st 到十二月31^st. 然而，在涉及日期的地方，相似之处就停止了。 纳税申报表需要在 30 月 XNUMX 日之前向马来西亚内陆税收局提交，这个日期不能延长。 马来西亚确实允许已婚夫妇联合报税。

您应该在马来西亚进行每月工资扣除以预扣税款。 必须在 30 月 XNUMX 日之前向 MIRB 缴纳任何额外税款^th 通过 MIRB 办事处或参与银行使用现金、支票或在线支付。

马来西亚的社会保障

美国和马来西亚之间没有社会保障协议。 出于这个原因，外籍人士在海外工作时可能会在该地区被双重征税。 美国人缴纳马来西亚社会保障的政策不时发生变化； 外籍人士应跟上马来西亚-美国的社会保障政策。

美国-马来西亚税收协定

美国和马来西亚目前没有税收协定。

马来西亚的其他税项

就业收入被视为任何报酬。 这包括工资、薪水、奖金或酬金、实物福利、住宿/住房津贴以及失业补偿。 除了对就业收入征收的所得税外，马来西亚还有其他形式的收入征税。

马来西亚有不动产收益税（RPGT），使纳税人对处置不动产产生的收益负责。 如果房产持有超过 5 年，个人将免除 5% 的 RPGT，但如果持有不到 5 年，个人将负责纳税。

马来西亚的商品和服务税为 5-10%。

节省美国侨民税

了解您需要提交美国侨民税是了解您在马来西亚国外生活时的税务状况的第一步。 将这些要求的基本知识与对马来西亚当局义务的理解相结合，可以使您作为外籍人士在马来西亚的整个经历更加愉快。