IRS cung cấp phân tích tuyệt vời về các loại IRA khác nhau, cách sử dụng và sự khác biệt của chúng, các tính năng đóng góp và rút tiền của mỗi loại.
Sắp xếp Nghỉ hưu Cá nhân, hoặc IRA, cung cấp các ưu đãi về thuế để mọi người thực hiện các khoản đầu tư có thể mang lại sự an toàn tài chính cho thời gian nghỉ hưu của họ. Các tài khoản này có thể được thiết lập với một ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác, một công ty bảo hiểm nhân thọ, quỹ tương hỗ hoặc công ty môi giới chứng khoán.
Dưới đây là tổng quan cơ bản để giúp mọi người hiểu rõ hơn về loại tài khoản tiết kiệm hưu trí này.
- Sự đóng góp. Số tiền mà ai đó đưa vào IRA của họ. Có hàng năm giới hạn đóng góp tùy thuộc vào độ tuổi của họ và loại IRA. Nói chung, người đóng thuế hoặc vợ / chồng của họ phải có thu nhập để đóng góp cho IRA.
- phân phát. Số tiền mà ai đó rút từ IRA của họ.
- Rút tiền. Người nộp thuế có thể phải đối mặt với hình phạt 10% và hóa đơn thuế nếu họ rút tiền trước 59 tuổi ½, trừ khi họ đủ điều kiện cho một ngoại lệ.
- Phân phối bắt buộc. Có các yêu cầu để rút khỏi IRA:
- Ai đó nói chung phải bắt đầu rút tiền từ IRA của họ khi họ đến tuổi 70½.
- Theo Đạo luật SECURE 2019, nếu sinh nhật lần thứ 70 của một người vào hoặc sau ngày 1 tháng 2019 năm 72, họ không phải rút tiền cho đến khi XNUMX tuổi.
- Quy tắc phân phối đặc biệt áp dụng cho Người thụ hưởng IRA.
- IRA truyền thống. IRA nơi có thể đóng góp khấu trừ thuế. Nói chung, số tiền trong IRA truyền thống không bị đánh thuế cho đến khi chúng được rút.
- Roth IRA. Loại IRA này tuân theo các quy tắc tương tự như IRA truyền thống nhưng với một số trường hợp ngoại lệ:
- Người đóng thuế không thể khấu trừ các khoản đóng góp cho Roth IRA.
- Bản phân phối đủ điều kiện được miễn thuế.
- Roth IRA không yêu cầu rút tiền cho đến sau khi chủ sở hữu qua đời.
- Kế hoạch Đối sánh Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên. Điều này thường được gọi là IRA ĐƠN GIẢN. Nhân viên và người sử dụng lao động có thể đóng góp vào IRA truyền thống được thiết lập cho nhân viên. Nó có thể hoạt động tốt như một kế hoạch tiết kiệm khi nghỉ hưu mới bắt đầu cho các ông chủ nhỏ.
- Chế độ hưu trí cho nhân viên được đơn giản hóa. Điều này được gọi là SEP-IRA. Người sử dụng lao động có thể đóng góp cho việc nghỉ hưu của chính họ và cho nhân viên của họ nghỉ hưu. Nhân viên sở hữu và kiểm soát một SEP.
- IRA di chuyển. Đây là khi chủ sở hữu IRA nhận được khoản thanh toán từ chương trình hưu trí của họ và gửi nó vào một IRA khác trong vòng 60 ngày.