Video YouTube của IRS:
- Đóng góp từ thiện: Tiếng Anh | Tiếng Tây Ban Nha | ASL
- Tổ chức được Miễn Chọn Kiểm tra: Tiếng Anh | Tiếng Tây Ban Nha | ASL
WASHINGTON - Sở Thuế vụ hôm nay đã nhắc nhở những người đóng thuế dự định yêu cầu các khoản đóng góp từ thiện để đảm bảo rằng họ có hồ sơ cần thiết trước khi nộp tờ khai thuế năm 2015.
Đây là phần thứ năm trong loạt 10 lời khuyên của IRS được gọi là Hướng dẫn về Thời gian Thuế. Những lời khuyên này được thiết kế để giúp người nộp thuế giải quyết các vấn đề phổ biến về thuế khi thời hạn ngày 18 tháng XNUMX năm nay đến gần.
Đối với bất kỳ người đóng thuế nào, lưu giữ hồ sơ tốt là chìa khóa để đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ đóng góp từ thiện đầy đủ mà luật pháp cho phép. Đặc biệt, điều này bao gồm việc đảm bảo rằng họ đã nhận được các bản kê khai bắt buộc cho hai hạng mục đóng góp — mỗi món quà ít nhất 250 đô la và tặng xe.
Đầu tiên, để yêu cầu khấu trừ đóng góp từ thiện, các nhà tài trợ phải nhận được sự xác nhận bằng văn bản từ tổ chức từ thiện cho tất cả đóng góp $ 250 Hoặc nhiều hơn. Điều này bao gồm quà tặng bằng cả tiền mặt và tài sản. Đối với việc tặng tài sản, sự ghi nhận phải bao gồm, trong số những thứ khác, mô tả về các vật phẩm đã đóng góp.
Ngoài ra, luật pháp yêu cầu người nộp thuế phải có đầy đủ giấy xác nhận trước khi khai thuế. Những xác nhận này không được nộp vào tờ khai nhưng phải được người nộp thuế lưu giữ cùng với các hồ sơ thuế khác.
Thứ hai, các yêu cầu báo cáo đặc biệt thường áp dụng cho các khoản quyên góp xe và người nộp thuế muốn yêu cầu các khoản đóng góp này phải đính kèm bất kỳ tài liệu bắt buộc nào vào tờ khai thuế của họ. Các khấu trừ cho một chiếc xe hơi, thuyền hoặc máy bay quyên góp cho tổ chức từ thiện thường được giới hạn trong tổng số tiền thu được từ việc bán nó. Quy tắc này áp dụng nếu giá trị được xác nhận quyền sở hữu lớn hơn $ 500. Hình thức 1098-C hoặc một tuyên bố tương tự, phải được tổ chức cung cấp cho nhà tài trợ và đính kèm với tờ khai thuế của nhà tài trợ.
IRS cũng nhắc nhở những người đóng thuế để đảm bảo rằng bất kỳ tổ chức từ thiện nào mà họ đóng góp đều là một tổ chức đủ tiêu chuẩn. Chỉ các khoản đóng góp cho các tổ chức đủ điều kiện mới được khấu trừ thuế. Chọn Kiểm tra, một công cụ trực tuyến có thể tìm kiếm có sẵn trên IRS.gov, liệt kê hầu hết các tổ chức đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp được khấu trừ. Ngoài ra, các nhà thờ, giáo đường Do Thái, đền thờ, nhà thờ Hồi giáo và các cơ quan chính phủ đủ điều kiện ngay cả khi chúng không được liệt kê trong cơ sở dữ liệu của công cụ.
Chỉ những người nộp thuế ghi lại các khoản khấu trừ của họ vào Biểu mẫu 1040 Biểu A có thể yêu cầu quà tặng cho tổ chức từ thiện. Do đó, người nộp thuế chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn không thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện của họ. Điều này bao gồm bất kỳ ai gửi một biểu mẫu ngắn (Biểu mẫu 1040A or 1040EZ).
Người đóng thuế sẽ chỉ có một khoản tiết kiệm thuế nếu tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản (lãi thế chấp, đóng góp từ thiện, thuế tiểu bang và địa phương, v.v.) vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn. Sử dụng Biểu mẫu 2015, Bảng A năm 1040 để xác định xem việc chia thành từng khoản có tốt hơn việc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hay không.
Bên cạnh Bảng A, những người đóng thuế tặng tài sản cho tổ chức từ thiện thường phải đính kèm một biểu mẫu đặc biệt để báo cáo các khoản đóng góp không bằng tiền mặt này. Nếu số tiền khấu trừ cho tất cả các khoản đóng góp noncash trên $ 500, thì một Hình thành 8283 bắt buộc.
IRS cung cấp những lời nhắc bổ sung này về các quy tắc đặc biệt áp dụng cho các khoản đóng góp từ thiện đối với quần áo và đồ gia dụng đã qua sử dụng, quyên góp tiền và quà tặng cuối năm.
Quy tắc đóng góp từ thiện cho quần áo và vật dụng gia đình
- Điều này bao gồm đồ nội thất, đồ đạc, đồ điện tử, thiết bị gia dụng và khăn trải giường. Quần áo và đồ gia dụng quyên góp cho tổ chức từ thiện nói chung phải ở trong tình trạng sử dụng tốt hoặc tốt hơn để được khấu trừ thuế. Một quần áo hoặc đồ gia dụng mà người đóng thuế yêu cầu khấu trừ trên $ 500 không phải đáp ứng tiêu chuẩn này nếu người nộp thuế bao gồm thẩm định đủ điều kiện của mặt hàng đó cùng với tờ khai.
Nguyên tắc quyên góp bằng tiền
- Người nộp thuế phải có hồ sơ ngân hàng hoặc một bản sao kê từ tổ chức từ thiện để khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào, bất kể số tiền. Hồ sơ phải thể hiện tên của tổ chức từ thiện và ngày tháng và số tiền đóng góp. Hồ sơ ngân hàng bao gồm séc đã bị hủy, và bảng sao kê của ngân hàng, công đoàn tín dụng và thẻ tín dụng. Bảng sao kê của ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng phải hiển thị tên của tổ chức từ thiện, ngày tháng và số tiền đã thanh toán. Bảng sao kê thẻ tín dụng phải hiển thị tên của tổ chức từ thiện, ngày tháng và ngày đăng giao dịch.
- Các khoản đóng góp bao gồm các khoản đóng góp bằng tiền mặt hoặc séc, chuyển khoản điện tử, thẻ tín dụng và khấu trừ vào bảng lương. Đối với các khoản khấu trừ vào bảng lương, người đóng thuế nên giữ lại cuống lương, bảng kê lương Mẫu W-2 hoặc tài liệu khác do chủ lao động cung cấp cho thấy tổng số tiền đã khấu trừ cho tổ chức từ thiện, cùng với thẻ cam kết có tên của tổ chức từ thiện.
Quà tặng cuối năm
- Các khoản đóng góp được khấu trừ trong năm thực hiện. Do đó, các khoản đóng góp được tính vào thẻ tín dụng trước cuối năm 2015 được tính cho năm 2015, ngay cả khi hóa đơn thẻ tín dụng chưa được thanh toán cho đến năm 2016. Ngoài ra, séc được tính cho năm 2015 miễn là chúng được gửi qua đường bưu điện vào năm 2015.
IRS.gov có thêm thông tin về hoạt động từ thiện, bao gồm:
- Tổ chức từ thiện & phi lợi nhuận
- Ấn phẩm 526, Đóng góp từ thiện. Trong số những thứ khác, ấn phẩm này có một cuộc thảo luận chi tiết về các hồ sơ cần lưu giữ.
- Khóa học mini trực tuyến, Tôi có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện của mình không?
Các mẹo khác trong loạt bài Hướng dẫn về Thời gian Thuế hiện có trên IRS.gov.