TAKSAT E EXPATRIAVE TË SH.B.A.-së në Kinë

Detyrimet federale të tatimit mbi të ardhurat në SHBA për emigrantët amerikanë që jetojnë/punojnë në Kinë

Bazat - Kina

Kina, kryeqyteti i së cilës është Pekini dhe qyteti më i madh është Shangai, i njohur zyrtarisht si Republika Popullore e Kinës (PRC), është një vend në Azinë Lindore. Kina shtrihet në pesë (5) zona kohore dhe ka një bregdet që përballet në Detin e Verdhë, Detin e Kinës Lindore dhe Detin e Kinës Jugore. Kufizohet diku tjetër në lindje me Rusinë dhe Korenë e Veriut, në veri me Rusinë dhe Mongolinë, në perëndim me Taxhikistanin, Kirgistanin, Kazakistanin, Pakistanin dhe Afganistanin, dhe në jug me Indinë, Nepalin, Butanin, Myanmarin, Laosin. , dhe Vietnami.

Është vendi më i populluar në botë dhe më i madhi për nga sipërfaqja. Si një shtet njëpartiak i udhëhequr nga Partia Komuniste Kineze (PKK), ai ushtron juridiksion mbi 22 provinca (Anhui, Fujian, Guangdong, Guizhou, Hainan, Hebei, Henan, Hubei, Hunan, Gansu, Jiangxi, Jiangsu, Qinghai, Shaanxi. , Shandong, Shanxi, Sichuan, Yunnan, Zhejiang dhe, në verilindje (Mançuria), Heilongjiang, Jilin dhe Liaoning), pesë rajone autonome (Tibet, Rajoni Autonom i Brendshëm i Mongolisë, Rajoni Autonom Ningxia Hui, Autonome Guangxi Zhuang Rajoni dhe Rajoni Autonom i Xinjiang Uygur), dhe katër komuna të kontrolluara nga qeveria (Pekin, Chongqing, Shanghai dhe Tianjin). Vendi ndahet zyrtarisht në 23 provinca, duke numëruar Tajvanin si të 23-tën e tij. Hong Kongu u bë një rajon i veçantë administrativ i Kinës në 1997, dhe Makao e arriti këtë status në 1999.

Perandoria Qing, ishte dinastia e fundit e Kinës. Monarkia kineze (Dinastia) u shemb në vitin 1912 me Revolucionin Xinhai, kur Republika e Kinës (ROC) zëvendësoi dinastinë Qing. Kina u pushtua nga Perandoria e Japonisë gjatë Luftës së Dytë Botërore. Lufta Civile Kineze rezultoi në një ndarje territori në vitin 1949 kur PKK e udhëhequr nga Mao Zedong themeloi Republikën Popullore të Kinës (PRC) në Kinën kontinentale, ndërsa qeveria ROC e udhëhequr nga Kuomintang u tërhoq në ishullin e Tajvanit. PRC nganjëherë referohet si Kina kontinentale ose kontinenti për të dalluar ROC nga PRC. Edhe pse në vitin 1949, PRC është përpjekur të ushtrojë pronësinë dhe kontrollin mbi demokracinë tashmë të lulëzuar të ROC Tajvan, duke çuar në shumë fërkime në Detin e Kinës Lindore dhe me mbështetjen kryesore të Tajvanit nga Shtetet e Bashkuara.

Kina është ekonomia më e madhe në botë nga PPP që nga viti 2014 dhe kombi i dytë më i pasur në botë.  

Që nga prezantimi i reformave në 1978, ekonomia e Kinës ka prodhuar arritje të shumta të rëndësishme. Ato përfshijnë vendin që është ekonomia kryesore me rritjen më të shpejtë në botë, vazhdimi i rritjes më të shpejtë në botë të PBB-së për frymë të regjistruar nga viti 1960 deri në 2018, sasia më e lartë e eksporteve në botë, tregu i konsumit me rritjen më të shpejtë në botë, sektori më i madh bankar në botë. me asete prej 40 trilionë dollarësh dhe katër bankat më të mëdha në botë. Duke pasur katër nga dhjetë qendrat më konkurruese financiare në botë (Shanghai, Hong Kong, Pekin dhe Shenzhen) në Indeksin e Qendrave Financiare Globale 2020 më shumë se çdo vend tjetër.

Kina është një republikë unitare njëpartiake socialiste dhe komuniste dhe është një nga të paktat shtete nominalisht socialiste të mbetura në mbarë botën. Si i tillë është shumë i izoluar nga pikëpamja ideologjike. Disidentët politikë dhe grupet e të drejtave të njeriut kanë denoncuar qeverinë kineze për abuzime të përhapura të të drejtave të njeriut, duke përfshirë represionin politik, shtypjen e pakicave fetare dhe etnike, censurën, mbikëqyrjen masive dhe reagimin e tyre ndaj protestave, veçanërisht protestat e Sheshit Tiananmen të vitit 1989. Vendi është një shtet i njohur me armë bërthamore dhe ka ushtrinë më të madhe të përhershme në botë, Ushtrinë Çlirimtare Popullore dhe buxhetin e dytë më të madh të mbrojtjes. PRC është një anëtare e përhershme e Këshillit të Sigurimit të Kombeve të Bashkuara që nga zëvendësimi i ROC në 1971. Kina është karakterizuar si superfuqia e re drejtpërdrejt e kundërt me atë të Shteteve të Bashkuara, si rezultat i ekonomisë së saj, zhvillimit të shpejtë infrastrukturor dhe ushtrisë. .

Kina përfshin një sipërfaqe totale prej 3,705,407 milje katrore është 3^rd/ 4^th shteti më i madh në botë për nga sipërfaqja, ka një popullsi prej 1,400,050,000 njerëz 1^st në botë dhe një GDP prej 24.2 trilionë dollarë amerikanë. Monedha e Kinës është RMB/CNY, pesë (5) zonat kohore të Kinës shtrihen shumë, por zona standarde kohore e saj është +8 UTC, kodi i telefonimit të vendit të Kinës është + 86, TLD i internetit është ". cn” dhe funksionon në një rrjet elektrik 220 volt.

SHBA dhe Kina nuk kanë gjuhë apo trashëgimi të përbashkët, ideologjia politike kundërshtare i bën ata konkurrentë dhe armiq të hidhur, megjithatë ekonomia masive e Kinës e bën Kinën një destinacion popullor për amerikanët për të banuar dhe punuar. Megjithatë, si një shtetas i SHBA-së ose i huaj rezident (Emigrant i SHBA) që jeton në Kinë, ekziston gjithmonë mundësia e "tatimit të dyfishtë të të ardhurave", dmth., duhet të paguani taksa si në Kinë ashtu edhe në SHBA për të njëjtat të ardhura që keni fituar në Kinë. Lajmi i mirë është se ekzistojnë rregulla për të shmangur taksimin e dyfishtë.

Njohja e detyrimeve tuaja si emigrant në SHBA është e rëndësishme. Rregullat e Kodit të të Ardhurave të Brendshme (IRC) janë, megjithatë, mjaft komplekse, dhe ndërsa kjo është një përmbledhje e thjeshtuar dhe e gjerë për t'ju njohur me detyrimet tuaja të depozitimit dhe si të shmangni taksimin e dyfishtë, ju duhet të konsultoheni me një ekspert të Kontabilistit Publik të Certifikuar (CPA) në Tatimi mbi të ardhurat nga emigrantët në SHBA për të mësuar më shumë. Taksat mbi të ardhurat e të huajve në SHBA janë një fushë shumë komplekse e taksimit për të cilën shumica e CPA-ve nuk janë në dijeni.

Afatet e paraqitjes dhe zgjatjet e jetesës/punës në Kinë

Nëse ju kërkohet të paraqisni një formular 1040 të deklaratës së tatimit mbi të ardhurat individuale në SHBA, duhet të dorëzoni deri më 15 prill, megjithatë ka një zgjatje automatike dy-mujore deri më 15 qershor nëse banoni në Kinë më 15 prill dhe përmbushni disa kërkesa. Ka zgjatime të tjera përtej 15 qershorit që emigrantët amerikanë mund të përdorin, duke përfshirë paraqitjen e një Formular 4868 - për një zgjatje automatike gjashtëmujore të kohës për të paraqitur deri më 15 tetor, dhe një shtesë dhe pak të njohur në lidhje me zgjatjen diskrecionale të IRS të letrës së bardhë deri më 15 dhjetor. nëse banoni në MB, por, përsëri, duhet të plotësoni kërkesat e IRS për të përdorur këto shtesa.

Megjithatë, pa marrë parasysh se sa zgjatje janë përdorur, çdo taksë mbi të ardhurat që i detyrohet duhet të paguhet deri më 15 Prill, pasi zgjatjet janë vetëm një zgjatje e kohës për të paraqitur për të mos paguar taksat tuaja mbi të ardhurat në SHBA! 

Si të raportoni të ardhurat dhe shpenzimet duke jetuar/punuar në Kinë

Formulari amerikan 1040 shprehet gjithmonë në dollarë amerikanë, duke përdorur kurset e këmbimit siç përshkruhet ose lejohet ndryshe nga IRS. Në përgjithësi, për zërat e të ardhurave ose shpenzimeve ne përdorim normën mesatare të Ask-ut për vitin tatimor kalendarik në fjalë, dhe për fitimet dhe humbjet normat ditore spot.

Shmangia e taksimit të dyfishtë

Nëse plotësoni pragjet e paraqitjes së tatimit mbi të ardhurat vjetore të përmendura më sipër, ju kërkohet teknikisht të paraqisni dhe raportoni të ardhurat në mbarë botën për qëllime të tatimit mbi të ardhurat në SHBA për të njëjtat të ardhura për të cilat jeni gjithashtu i detyruar të paguani taksa në Kinë. Lajmi i mirë është se, nëse paguani taksa mbi të ardhurat në Kinë për të ardhurat që keni fituar atje, IRC e SHBA ka dispozita për t'ju lejuar të shmangni taksimin e dyfishtë të të ardhurave, duke përdorur të dyja:

• Përdorni një përjashtim të të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE) duke përjashtuar kështu të ardhurat e fituara - të ardhurat e fituara në Kinë kur përcaktoni taksat mbi të ardhurat në SHBA dhe / ose
• Marrja e një kredie tatimore të huaj (FTC) për taksat që keni paguar, ose keni grumbulluar, në Kinë kundrejt taksave që i detyroheni SHBA-së

Përjashtimet - FEIE

Si gjithmonë, ka disa teste që duhet të plotësoni për t'u kualifikuar për të kërkuar këto përjashtime dhe kredite të veçanta.

Nëse i plotësoni këto kërkesa IRC, FEIE pretendohet në Formularin 2555 dhe ju lejon të përjashtoni "Të ardhurat e fituara nga jashtë" (FEI) nga taksat federale të të ardhurave të SHBA-së. FEI është në thelb të ardhura nga paga ose nga vetëpunësimi që fitoni ndërsa jetoni dhe banoni në Kinë/jashtë SHBA 

Për t'u kualifikuar për të marrë FEIE ju duhet të:

• Njihuni me "Testin e Shtëpisë Tatimore", (THT) dhe
• Takoni ose:
  • “Testi i Rezidencës Bona fide” (BFR), ose
  • “Testi i pranisë fizike” (PPT).

Në përgjithësi, kjo do të thotë që në bazë të fakteve dhe rrethanave ju duhet të jetoni dhe/ose të punoni në Kinë dhe të plotësoni disa kërkesa specifike. Nëse kualifikoheni për FEIE, ai nuk është i pakufizuar. IRS përcakton shumat e indeksuara çdo vit për sa mund të përjashtoni.

Përjashtimet - HE dhe HD

Si një emigrant amerikan që jeton në Kinë, ju gjithashtu mund të kualifikoheni për:

• “Përjashtimi nga Strehimi” (HE) nëse është i punësuar ose
• “Zbritja e banesave” (HD) nëse vetëpunësohet.

Të dy mekanizmat e Strehimit të përmendur më lart lejojnë tëmigrantët e SHBA-së të përjashtojnë FEI shtesë nga tatimi i tyre federal mbi të ardhurat në SHBA në lidhje me shpenzimet aktuale, të kualifikuara, të huaja të strehimit të paguara nga vetë ata ose nga punëdhënësit e tyre, drejtpërdrejt ose me rimbursim në Kinë. 

Shpenzimet e strehimit të huaja të kualifikuara mund të përfshijnë, por nuk kufizohen në artikuj të tillë si Kina:

• Me qira,
• Vlera e drejtë e tregut e banesave të ofruara nga punëdhënësi,
• Jepet me qera mobilje dhe
• Shpenzimet e përkohshme të jetesës.
• Taksat e pasurive të paluajtshme/pronës
• Etj ...

Megjithatë, për të marrë ose HE ose HD, fillimisht duhet të jeni të kualifikuar për të marrë FEIE dhe IRS vendos kufijtë vjetorë - një bazë ose normë strehimi / ose të zbritshme dhe një kufi - një nga përjashtimet ose zbritjet e banesave, të cilat janë përcaktuar në lidhje me vetë FEIE. 

Formulari 114 FBAR dhe Formulari 8938 FFA

Për të mos harruar ose margjinalizuar faktin se të gjithë personat amerikanë duhet të marrin parasysh detyrimin e tyre çdo vit për të paraqitur Formularin 114 Raporti i Bankës së Huaj dhe Llogarive Financiare (FBAR) dhe Formularit 8938 Deklarata e Aseteve të Huaja Financiare të Specifikuara (FFA), e para prej të cilave është referuar në mënyrë specifike. në Shtojcën B – Interesat dhe Dividentët – që shoqëron Formularin 1040, fakti që nëse ju kërkohet të dorëzoni formularët FBAR dhe FFA si një emigrant amerikan që jeton dhe/ose punon në Kinë, shumat në të dy formularët duhet të sinkronizohen dhe sigurisht që të dy formularët kanë një ndëshkim marramendës për shkelje të pavullnetshme prej 10,000 dollarë për llogari / FFA në vit

Bottom Line

Për shkak se Kina vendos tatimet mbi të ardhurat mbi të ardhurat me norma shumë më të larta se SHBA-ja, nëse pajtueshmëria me tatimin mbi të ardhurat në SHBA bëhet në mënyrë korrekte, në përgjithësi duke supozuar asnjë të ardhur nga burimi i SHBA - pa të ardhura pasive në SHBA dhe pa ditë pune në SHBA - nuk duhet të paguani kurrë ndonjë shtesë. Taksat federale të të ardhurave të SHBA-së mbi të ardhurat që keni fituar në Kinë. 

Siç mund ta shihni, megjithatë, rregullat janë komplekse dhe është e lehtë të mbingarkoheni nëse nuk punësoni specialistët e duhur të firmës CPA, US Expat. 

Në Protax, qëllimi dhe objektivi ynë kryesor është të analizojmë ndërveprimin e FEIE, HD, HE dhe FTC për të gjetur strategjinë optimale për të kufizuar taksat mbarëbotërore që paguani. Ndërsa sigurisht në të njëjtën kohë duke u siguruar që jeni në përputhje të plotë tatimore nga SHBA. 

Protax është firma lider në botë për taksat individuale në SHBA, e specializuar në ofrimin e shërbimeve profesionale të klasit botëror për mërgimtarët amerikanë. Për më shumë informacion, plotësoni tonë kontaktoni formë për të folur me një nga konsulentët tanë ekspertë tatimorë.