Agar shaxs Ispaniyaga ko'chib o'tishga qaror qilsa, bunday ko'chishning ularga qanday oqibatlarga olib kelishini tushunishi muhimdir. AQShning chet el soliqlariIspaniyaning go'zal qishloqlari va romantik muhiti uni sayyohlar, chet elliklar va nafaqaxo'rlar uchun mashhur joyga aylantirdi. Ispaniyada yashovchi amerikaliklar Ispaniya soliq tizimiga bo'ysunadilar, shuningdek, AQSh chet elliklariga soliq to'lash majburiyatiga ega bo'ladilar.
AQShning Ispaniyadagi EXPAT SOLIQLARI
Agar siz Amerika Qo'shma Shtatlarining fuqarosi yoki doimiy rezidenti bo'lsangiz, siz yashayotgan mamlakatingizdan qat'i nazar, har yili IRSga AQSh soliqlarini, bu holda AQSH chet ellik soliqlarini topshirishingiz shart.
Oddiy daromad solig'i deklaratsiyasiga qo'shimcha ravishda, sizdan 114-sonli Xorijiy moliyaviy hisobot shakliga qo'shimcha ravishda Xorijiy bankdagi va boshqa hisobvaraqlar to'g'risidagi hisobot (FBAR) 8938-shakldagi xorijiy bank hisobvaraqlaridagi aktivlaringiz bo'yicha ma'lumot deklaratsiyasini taqdim etishingiz ham talab qilinishi mumkin. Aktivlar.
Qo'shma Shtatlar chet elda yashovchi fuqarolari va doimiy rezidentlarining xalqaro daromadlariga soliq soluvchi kam sonli hukumatlardan biri bo'lsa-da, ularni ikki tomonlama soliqqa tortishdan himoya qilish uchun maxsus qoidalarga ega, jumladan:
- The chet eldan olingan daromadni istisno qilishchet elda rezident bo'lgan vaqtingizda mehnatingiz natijasida olingan 132,900 yil uchun 2026 130,000 AQSh dollari (2025 yil uchun XNUMX XNUMX AQSh dollari) ga AQShdagi chet el soliqlari bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirish imkonini beradi.
- The xorijiy soliq krediti,bu sizga mezbon mamlakatingizda to'lagan soliqlaringizni AQSh dollari uchun AQSh dollari va
- The chet el uy-joylarini istisno qilish,bu sizga chet elda yashash natijasida yuzaga keladigan ma'lum uy xarajatlarini istisno qilishga imkon beradi.
To'g'ri rejalashtirish va sifatli soliq tayyorlash bilan siz soliq to'lovini minimallashtirish yoki hatto yo'q qilish uchun ushbu va boshqa strategiyalardan foydalanishingiz mumkin. Shuni esda tutingki, agar siz AQSH daromad soligʻi boʻyicha qarzdor ekanligingizga ishonmasangiz ham, sizdan deklaratsiya topshirishingiz kerak boʻladi.
ISPANIYA REZIDENTI KIM?
Soliq maqsadlarida Ispaniya rezidenti hisoblanish uchun siz Ispaniya ichki qonunchiligida belgilangan quyidagi talablarga javob berishingiz kerak:
- Bir kishi Ispaniyada kalendar yilida 183 kundan ortiq vaqt davomida mavjud. Vaqti-vaqti bilan qatnashmaslik holatlari mavjud bo'lsa, jismoniy shaxs boshqa joyda soliq rezidenti ekanligini isbotlashi kerak. (E'tibor bering, Ispaniya hukumati bilan madaniy-gumanitar hamkorlik bo'yicha shartnoma majburiyatlarini bajarish uchun Ispaniyaga vaqtinchalik tashriflar 183 kunlik yashash muddatini hisoblashda hisobga olinmaydi.)
- Jismoniy shaxsning Ispaniyada biznes yoki iqtisodiy manfaatlari bor.
Jismoniy shaxsning turmush o'rtog'i va/yoki voyaga etmagan farzandlari Ispaniya soliq rezidentlaridir (agar boshqa soliq uyi isbotlanmagan bo'lsa).
Ispaniya DAROMAD SOLIGI stavkalari
Norezidentlarga odatda 24% soliq solinadi. Agar siz Ispaniyaning soliq rezidenti bo'lsangiz, butun dunyo bo'ylab daromadingiz mintaqaga qarab o'zgarib turadigan progressiv stavkalarda shaxsiy daromad solig'iga tortiladi. Ispaniyadagi eng yuqori ko'rsatkichlar Katalunyu va Andalusiya mintaqalarida 49% ni tashkil qiladi. Har bir mintaqada bir oz boshqacha tariflar bo'ladi.
Masalan, Madrid viloyati aholisi uchun tariflar.
|
Evrodagi daromad (EUR) |
Daromad darajasiga taalluqli stavka (%) |
|
1-12,450 |
19% |
|
12,450-20,200 |
24% |
|
20,200-35,200 |
30% |
|
35,200-60,000 |
37% |
|
60,000 + |
45% |
Biroq, turli hududlar qonuniy stavkalarni o'zgartirishi mumkin, garchi Ispaniya turli darajadagi mulk solig'ini o'rnatadi.
Ispaniyada kapital daromad solig'i
6,000 evrogacha bo'lgan sarmoyaga 19% soliq solinadi. 6,000 50,000 dan 21 50,000 evrogacha va undan yuqori daromadlar 23% stavkada soliqqa tortiladi. 19 XNUMX va undan yuqori daromadlar XNUMX% miqdorida soliqqa tortiladi. Norezidentlar uchun daromadlar XNUMX% miqdorida soliqqa tortiladi.
ISPANIYA soliq imtiyozlari va kreditlari
Ispaniya soliq rezidentlari uchun bir qator chegirmalar mavjud, jumladan:
- Asosiy turar-joyga investitsiyalar uchun soliq imtiyozlari
- Xorijiy soliq imtiyozlari
- Tadbirkorlik faoliyati
- Biznesda omonat hisobvaraqlari
- Homiladorlik va tug'ish ta'tillari
Shuningdek, Ispaniya mamlakatda vaqtinchalik ish bilan bo'lgan chet elliklar uchun maxsus soliq rejimini taklif qiladi. Undan foydalanish uchun siz aniq talablarga javob berishingiz kerak, biroq u chet elliklarga progressiv soliq stavkasidan voz kechish imkoniyatini beradi (tekis stavka 24%), shuningdek, chet eldan olingan daromadlar bo'yicha soliq to'lashdan qochish imkonini beradi.
AQSH - Ispaniya SOLIQ SHARTNOMASI
AQSh va Ispaniya o'rtasida soliq shartnomasi mavjud bo'lib, u chet ellik fuqarolar uchun AQSh soliqlarining har xil turlari qaysi davlatga to'lanishi va ular qaysi vaqtda to'lanishi kerakligini aniqlashga yordam beradi. Shartnomaning maqsadi soliqlarning to'g'ri mamlakatga to'lanishini ta'minlashdir. Shartnoma bo'yicha mustaqil ravishda harakat qilish biroz murakkab bo'lishi mumkin, shuning uchun vaziyatingiz uchun talablarga ishonchingiz komil bo'lmasa, chet ellik soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashing.
Ispaniya SOLIQ TUG'ILGAN KUNI
Ispaniyada soliq yili AQShdagi kabi 1 yanvardan 31 dekabrgacha bo'lgan vaqt jadvaliga mos keladi. Soliq deklaratsiyasi Soliq agentligi soliq yilidan keyingi yilning 6 aprelidan 30 iyuniga qadar. Ispaniyada soliq deklaratsiyasini topshirishda kengaytmalar mavjud emas. Sizda soliq deklaratsiyasini topshirish muddati tugashi bilan barcha soliqlarni to'lash imkoniyati mavjud yoki 60% to'lash va qolgan 40% to'lovni noyabr oyi oxirigacha bajarishingiz mumkin.
ISPANYADA IJTIMOIY XAVFSIZLIK
Ispaniyadagi chet ellik xodim sifatida siz hali ham hissa qo'shayotganingizni bildiruvchi vataningiz orqali sug'urta qoplamasi sertifikatiga ega bo'lmasangiz, ijtimoiy sug'urta to'lovini to'lashingiz kerak bo'ladi. Agar siz Ispaniya rezidenti bo'lsangiz, sizning majburiy badallaringiz soliqqa tortiladi, ammo norezident bo'lsangiz, unday emas.
AQSh va Ispaniya o'rtasidagi umumiylashtirish kelishuvi mavjud bo'lib, u rezidentlik maqomi, AQSh yoki Ispaniyada qancha vaqt o'tkazganligi va uyda AQSh yoki Ispaniya kompaniyasi tomonidan yollangan yoki yo'qligiga qarab qaysi davlatga ijtimoiy sug'urta to'lanishi kerakligini tushuntirishga yordam beradi. yoki chet elda.
ISPANIYA ICHKIDA CHETIY DAROMADLAR SOLIQ SOLINAMI?
Agar siz Ispaniyaning soliq rezidenti bo'lmasangiz, faqat ispan manbalaridan olingan daromadingizga soliq solinasiz. Agar siz Ispaniya soliq rezidenti bo'lsangiz, butun dunyo bo'ylab daromadingiz haqida hisobot berishingiz kerak. Biroq, agar ma'lum shartlar bajarilgan bo'lsa, Ispaniyadan tashqarida bajarilgan ish uchun 60,100 evrogacha olinadigan daromad chiqarib tashlanishi mumkin.
Ispaniyadagi BOSHQA SOLIQLAR
Ispaniyada daromad solig'idan tashqari yana bir nechta soliq shakllari mavjud. Bularga quyidagilar kiradi:
- Qo'shilgan qiymat solig'i (QQS) - Bu iste'mol tovarlari uchun qo'llaniladigan 21% soliq bo'lib, asosiy tovarlar (oziq-ovqat, suv, dori-darmon kabi) uchun QQS 10% gacha pasaytiriladi. Ba'zi ob'ektlar yana 4% gacha kamayadi.
- Boylik solig'i – Bu 700,000 300,000 evrodan yuqori bo'lgan aktivlarga tegishli bo'lib, uy uchun qo'shimcha XNUMX XNUMX evroga ruxsat beriladi. Meros solig'i mintaqaviy darajada ko'rib chiqiladi va soliqqa tortiladigan voqea qayerda sodir bo'lganiga bog'liq.
- Mulk solig'i – Bu siz yashayotgan hudud va munitsipalitet asosida aniqlanadi. Avtotransport soliqlari, shuningdek, transport vositasi ro'yxatdan o'tgan shaharga qarab belgilanadi.
AQSH EXPAT SOLIQLARINI TEJONLASH
Agar siz Ispaniyada yashashni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, AQShdagi chet ellik soliq talablarini eslab, Ispaniya hujjat topshirish talablaringizni tushunish muhimdir.