U.S. EXPATRIATE TAXES SA UNITED ARAB EMIRATES

U.S. Federal Income Tax Obligations Para sa U.S. Expatriates nga Nagpuyo/Nagtrabaho sa United Arab Emirates (UAE)

Ang sukaranan - Ang UAE

Ang United Arab Emirates (UAE) kansang kapital mao ang Abu Dhabi ug ang kinadak-ang siyudad mao ang Dubai, usahay gitawag lang nga Emirates, maoy usa ka soberanya nga estado sa Kasadpang Asya sa sidlakang tumoy sa Arabian Peninsula. Kini may utlanan sa Oman ug Saudi Arabia, ug adunay mga utlanan sa dagat sa Gulpo sa Persia uban sa Qatar ug Iran. Usa kini ka federal elective constitutional monarchy nga naporma gikan sa federation sa pito ka emirates, nga gilangkuban sa Abu Dhabi (nga nagsilbing kapital), Ajman, Dubai, Fujairah, Ras Al Khaimah, Sharjah ug Umm Al Quwain. Ang ilang mga utlanan adunay daghang mga enclave sa usag usa.

Ang matag emirate gidumala sa usa ka magmamando, nga naghiusa sa paghimo sa Federal Supreme Council, ug ang usa niini nagsilbi nga Presidente sa United Arab Emirates.

Mubo sa kasaysayan ang UAE usa ka kolonya sa Britanya, nga nakakuha sa independensya gikan sa United Kingdom kaniadtong Disyembre 2, 1971.

Si Sheikh Zayed, ang magmamando sa Abu Dhabi ug ang unang Presidente sa UAE, nagdumala sa pag-uswag sa Emirates. Ang UAE labi nga nailhan nga usa ka lider sa teknolohiya sa kalibutan sa Arabo, sa layo nga labing progresibo nga nasud sa Islam nga kini giisip nga labing sekular nga nasud sa kalibutan sa Arab. Bisan kung ang Alkohol ug ang mga mithi sa Kasadpan 'opisyal' nga gibalibaran, sila labing gibalewala ug ang mga mithi sa Kasadpan milambo, ang mga babaye gawasnon nga ipahayag ang ilang mga opinyon sa dayag ug ang UAE adunay usa ka aktibo nga underground nga partido ug eksena sa gabii. Ang UAE mao usab ang labing bukas nga relihiyoso, sa tinuud usa ka Jewish Synagogue ang bag-o lang gibuksan, ang UAE nagpahigayon daghang mga non-Islamic nga relihiyoso nga mga kalihokan lakip ang mga Jewish Bar Mitzvahs ug kasal. Kini naghimo sa UAE, usa ka nag-una nga nasud nga Sunni, usa ka sinumpaan nga kaaway sa Iran ug tukma sa Gulf Cooperation Council (GCC) kauban ang lider sa Saudi Arabia.

Labaw sa tanan, kaniadtong Agosto 2020, ang UAE ug Israel nakaabot sa usa ka makasaysayanon nga Israel-UAE nga kasabutan sa kalinaw nga gi-broker sa US aron manguna sa hingpit nga normalisasyon sa relasyon tali sa duha nga mga nasud. Ang kasabutan pormal nga nahimong kabahin sa Abraham Accords nga naglambigit sa UAE ug Israel ug gipirmahan niadtong Septiyembre 15, 2020.

Ang panguna sa UAE mao ang siyempre kini usa ka halapad nga lana (ika-6 nga pinakadako sa kalibutan) ug mga reserba sa natural nga gas (ika-7 nga pinakadako sa kalibutan) kini nahimong labi ug labi nga nailhan tungod sa usa ka buhi nga pag-atiman sa kahimsog, edukasyon, ug imprastraktura. Ang ekonomiya sa UAE mao ang labing lainlain sa Gulf Cooperation Council, samtang ang labing populasyon nga lungsod sa Dubai usa ka global nga lungsod ug internasyonal nga aviation ug maritime trade hub. Samtang ang nasud nahimong dili kaayo pagsalig sa lana ug gas, kini usab ekonomikanhon nga nagpunting sa turismo ug negosyo.

Ang gobyerno sa UAE wala magpahamtang ug buhis sa kita, bisan kung adunay sistema sa buhis sa korporasyon sa lugar ug ang gidugang nga buhis sa kantidad sa 5% natukod kaniadtong 2018. Ingon niini ang UAE usa ka nasud nga wala’y buhis sa kita.

Ang UAE naglangkob sa usa ka kinatibuk-ang lugar nga 32,300 sq miles mao ang ika-114 nga pinakadako nga nasud sa kalibutan sa lugar, adunay populasyon nga 9,890,400 ka mga tawo ug usa ka GDP nga 987.456 bilyon nga dolyar sa US. Ang kuwarta sa UAE mao ang UAE Dirham o AED ang time zone sa UAE mao ang +4 UTC, ang code sa telepono sa nasud sa UAE mao ang +971, ang internet TLD kay ".ae" ug kini naglihok sa 230 volt electrical grid.

Ang US ug ang Arabe nga nagsultig populasyon sa UAE walay komon nga pinulongan o kabilin, bisan pa ang kalambigitan sa pag-atiman sa panglawas ug edukasyon dugang sa lig-on nga pagbaligya sa bukton lakip na ang pagpamalit sa mga teknikal nga hinagiban sa nasudnong alyansa batok sa Iran naghimo sa UAE nga usa ka popular nga destinasyon alang sa mga Amerikano nagpuyo ug nagtrabaho.

Ingon usa ka lungsuranon sa US o residente nga langyaw (U.S. Expat) nga nagpuyo sa UAE bisan pa, bisan kung wala’y posibilidad nga "doble nga buhis sa kita," i.e., kinahanglan nga magbayad buhis sa UAE ug sa US sa parehas nga kita nga imong nakuha sa ang UAE ang maayong balita mao nga dili kini makapugong sa mga tawo sa US sa paggamit sa mga eksklusyon sama sa gihisgutan sa ubos!

Ang pagkahibalo sa imong mga obligasyon isip usa ka US Expat importante. Ang mga lagda sa Internal Revenue Code (IRC), bisan pa, medyo komplikado, ug samtang kini usa ka gipayano, halapad nga pagtan-aw aron mapamilyar kanimo ang imong mga obligasyon sa pag-file ug kung giunsa nimo malikayan ang doble nga buhis, kinahanglan ka mokonsulta sa usa ka eksperto sa Certified Public Accountant (CPA) sa Ang buhis sa kita sa Expat sa US aron makakat-on pa. Ang mga buhis sa kita sa US Expat usa ka komplikado kaayo nga lugar sa buhis nga wala mahibal-an sa kadaghanan sa mga CPA.

Mga Obligasyon sa Buhis sa U.S. sa U.S. Expats nga Nagpuyo sa UAE

Gipahamtang sa US ang parehas nga obligasyon sa mga lungsuranon ug residente nga langyaw nga nagpuyo sa gawas sa nasud nga mag-file ug magbayad sa mga buhis sa pederal sa US, sama sa gibuhat sa mga lungsuranon ug residente nga nagpuyo ug nagtrabaho sa UAE. 

Paglikay sa Dobleng Buhis - Ayawg Usa ka Isyu sa UAE nga walay Buhis sa Kita

Kung nakab-ot nimo ang tinuig nga income tax filing thresholds nga gihisgotan sa ibabaw, teknikal ka nga gikinahanglan nga mag-file ug magreport sa tibuok kalibutan nga kita alang sa mga katuyoan sa buhis sa kita sa US sa samang kita nga obligado ka usab nga mobayad og buhis sa UAE. Ang maayong balita mao kana, bisan kung adunay walay income tax nga ibayad sa UAE. sa kita nga imong nakuha didto, ang U.S. IRC adunay mga probisyon nga mahimo nimo nga pahimuslan sa esensya nga paglikay sa buhis sa kinitaan bisan asa sa mga kantidad sa mga dili apil. Sa esensya hingpit nga walay buhis nga kwarta nga adunay trabaho sa:  

• ang Wala’y Kita sa Langyaw nga Kita (FEIE) sa ingon wala iapil ang kinitaan nga kita -kita nga nakuha sa UAE sa pagtino sa mga buhis sa kita sa US

Ang mga Exclusion – FEIE

Sama sa kanunay, adunay mga piho nga mga pagsulay nga kinahanglan nimong buhaton aron mahimong kwalipikado nga maangkon kini nga mga espesyal nga pagtangtang ug mga kredito.

Kung matuman nimo kini nga mga kinahanglanon sa IRC, ang FEIE giangkon sa Form 2555, ug gitugotan ka nga dili iapil ang "Foreign Earned Income" (FEI) gikan sa US Federal income taxes. Ang FEI mao ang esensya nga sweldo o kita sa self-employment nga imong kinitaan samtang nagpuyo ug nagpuyo sa UAE / gawas sa U.S. 

Aron mahimong kwalipikado sa pagkuha sa FEIE kinahanglan nimo:

• Himamata ang "Tax Home Test", (THT) ug
• Himamata ang bisan hain sa:
  • “Bona fide Residence Test” (BFR), o ang
  • “Physical Presence Test” (PPT).

Sa kinatibuk-an, kini nagpasabot nga sa usa ka kamatuoran ug sirkumstansya nga basehan kinahanglan gayud nga magpuyo ug/o magtrabaho sa UAE ug makab-ot ang piho nga mga kinahanglanon. Kung kwalipikado ka alang sa FEIE, dili kini limitado. Ang IRS nagtakda matag tuig nga gi-indeks nga kantidad kung pila ang mahimo nimong dili iapil.

Ang mga Exclusion - SIYA ug HD

Ingon usa ka U.S. Expat nga nagpuyo sa UAE, mahimo ka usab nga kwalipikado alang sa:

• “Housing Exclusion” (HE) kon nagtrabaho o
• “Housing Deduction” (HD) kon self-employed.

Ang duha Mga mekanismo sa pabalay nga gihisgotan sa ibabaw nagtugot sa US Expats nga dili iapil ang dugang nga FEI gikan sa ilang US Federal income taxation sa paghisgot sa aktuwal, kwalipikado, langyaw, mga galastuhan sa pabalay nga gibayran sa ilang kaugalingon o sa ilang mga amo bisan direkta o pinaagi sa reimbursement sa UAE. 

Ang mga kwalipikado nga langyaw nga gasto sa pabalay mahimong maglakip, apan dili limitado sa mga butang sama sa UAE:

• Abang,
• Ang patas nga kantidad sa merkado sa tag-iya nga gihatag nga puy-anan,
• Pag-abang sa muwebles, ug
• Temporaryong gasto sa panginabuhi.
• Mga buhis sa real estate/property
• Dugang pa ...

Bisan pa, aron makuha ang HE o ang HD kinahanglan ka nga kuwalipikado una nga mokuha sa FEIE, ug ang IRS nagtakda sa tinuig nga mga limitasyon- usa ka base o Balay nga Norm/o Deductible ug usa ka Cap-on sa bisan asa sa mga Exclusion sa Pabahay o Deductions, nga determinado sa paghisgot sa FEIE mismo. 

Mga Lalawigan nga Walay Buhis sa Kita

Sa UAE nga walay establisado ug pormal nga income tax system, ang U.S. Expat nga nagpuyo/nagtrabaho sa UAE walay kapilian sa paggamit sa U.S. FTC. Tungod kay walay langyaw nga bahin sa buhis.

Ingon usa ka sangputanan, kung bahin sa usa ka U.S. Expat nga nagpuyo / nagtrabaho sa UAE ang FEIE, HE ug HD mao ra ang ilang kapilian.

Makapainteres nga sa diha nga ang IRC Sec 911- Foreign Earned Income- unang gipatuman walay bisan unsa nga kinahanglanon nga ang U.S. Expat nga nagpuyo/nagtrabaho sa UAE kinahanglan nga mobayad sa langyaw nga buhis aron maangkon ang mga benepisyo sa IRC Sec 911- FEIE, HE ug HD.

Ang bugtong higayon diin ang usa ka U.S. Expat nga nagpuyo/nagtrabaho sa UAE mahimong dili moangkon sa mga benepisyo sa IRC Sec 911- FEIE, HE ug HD diin sila dili obligado sa pagbayad sa UAE income tax sama sa kanunay nga kaso apan usab diin sila usab. mihimo og pag-angkon sa mga awtoridad sa UAE nga dili usab sila mga residente sa buhis sa UAE. Kini ang bugtong higayon diin ang usa ka U.S. Expats mahimong dili mogamit sa mga pag-apil.

Sama sa kaso sa usa ka US Expat nga nagpuyo / nagtrabaho sa usa ka nasud nga wala’y buhis sa kinitaan sama sa kaso sa mga konsepto sa UAE sama sa mga adlaw sa slide sa PPT, pagpangita sa kita nga nakuha sa langyaw ug US, ug ang mga deductible sa HE ug HD cap. ug ang mga takup kinahanglang bug-os nga tagdon. Tungod kay ang mga dili apil kinahanglan nga hingpit nga ma-maximize aron limitahan ang utang sa buhis sa buhis sa US Expat.

Ang U.S. Expat sa UAE labing maayo nga gitambagan nga isalig ang ilang mga pag-file sa usa ka CPA nga nakasabut ug
ilado kaayo ug gitahod niining tinuod nga niche ug komplikadong dapit sa US nga indibiduwal nga internasyonal nga pagbuhis, nga mahimong moresulta sa pagdaginot sa buhis sa US sa daghang napulo ka libo nga mga dolyares isip resulta sa paghimo sa husto nga pagpili sa tig-andam sa buhis.

Ang Form 114 FBAR

Dili kalimtan o i-marginalize ang kamatuoran nga ang tanan nga mga tawo sa US kinahanglan maghunahuna sa ilang obligasyon kada tuig sa pag-file sa Form 114 Report sa Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR), nga espesipikong gi-refer sa Iskedyul B - Interes ug Dividends- nga nag-uban sa Form 1040, ang kamatuoran nga kung gikinahanglan nimo nga i-file ang FBAR ug FFA Forms isip usa ka U.S. Expat nga nagpuyo ug/o nagtrabaho sa UAE ang mga kantidad sa duha ka mga porma  kinahanglang mag-sync ug magdala og usa ka makalibog nga dili tinuyo nga paglapas nga silot nga $10,000 kada account kada tuig

Ang Mahinungdanong Punto

Kay ang UAE. Walay pormal nga sistema sa buhis sa kinitaan, ang U.S. Expat nga nagpuyo/nagtrabaho sa UAE makakuha ug walay buhis nga holiday sa tanan nilang kita nga ubos sa gipahayag sa ibabaw nga mga eksklusyon.

Kung ang pagsunod sa buhis sa buhis sa US gihimo sa husto, sa kinatibuk-an nga wala’y gigikanan nga kita sa US- wala’y pasibo nga kita sa US ug wala’y mga adlaw sa trabaho sa U.S. kinahanglan ka lang magbayad dugang nga buhis sa US Federal Income sa kita nga milapas sa hiniusa nga mga pagtangtang lamang sa kita nga nakuha sa ang UAE.

Ingon sa imong makita, bisan pa, ang mga lagda komplikado, ug kini dali nga mabug-atan kung dili ka mag-hire sa husto nga CPA nga kompanya sa mga espesyalista sa US Expat.

Sa Protax, ang among panguna nga katuyoan ug katuyoan mao ang pag-analisar sa interplay sa FEIE, HD, HE ug FTC aron makit-an ang labing kaayo nga estratehiya aron limitahan ang tibuuk kalibutan nga mga buhis nga imong gibayad. Samtang siyempre sa samang higayon sa pagsiguro nga ikaw sa bug-os nga US tax pagsunod.

Ang Protax mao ang nag-unang US nga indibidwal nga internasyonal nga kompanya sa buhis, nga nag-espesyalisar sa paghatud sa mga propesyonal nga serbisyo sa klase sa kalibutan sa mga Expats sa US. Para sa dugang nga impormasyon, sulati ang among contact form aron makigsulti sa usa sa among eksperto nga consultant sa buhis.