會議日程
1月1日星期四24，2013
國際稅務問題簡介
上午 8:00–8:30
入住和歐陸式早餐
上午 8:30–8:40
歡迎備註
委員會主席:
Melissa S. Gillespie，註冊會計師、MST、法學博士，Melissa Gillespie 律師事務所
會議聯合主席:
Peter Baum，CPA，稅務合夥人，Citrin Cooperman
George Deely，註冊會計師，稅務經理，Shanholt Glassman Klein Kramer & Co. PC
上午 8:40–9:30
美國對海外收入徵稅
Nancy Berk，註冊會計師，獨家執業者
伯克女士將討論適用於從事海外業務的美國公司和個人的重要美國國際稅務規則，從業人員在為國際客戶提供建議時需要了解這些規則。
上午 9:30–10:20
遵守國稅局規定
Brian Skarlatos 先生，Kostelanetz & Fink, LLP 合夥人
如今，似乎所有其他客戶都擁有外國資產。 然而，其中許多客戶未能向美國國稅局正確報告這些資產。 根據法律規定，糾正納稅人未報告外國資產的行為需要什麼，不需要什麼？ 離岸自願披露計劃是您客戶的最佳選擇嗎？IRS 如何通過最新的 OVDP 改變其方法？ 該計劃將審查您使客戶遵守規定的選項。
上午 10:20–10:30
打破
上午 10:30 –11:20
計算收益和利潤
Philip T. Pasmanik，註冊會計師，Crowe Horwath LLP 高級稅務經理
學習了解收益和利潤 (E&P) 的概念、其影響，包括相關調整 - 國內計算。 本次會議將解釋為什麼確定外國公司的勘探與生產是許多交易中必須了解的問題，因為勘探與生產往往控制著確認收入的金額、時間和性質等問題的結果。 涵蓋的主題包括勘探與生產的分層和匯集、分配的影響、貨幣換算以及報告和記錄保存要求。
11：20 am-12.10 pm
1120-F 表格簡介
Tobias F. Zeigler 先生，Gallet Dreyer & Berkey, LLP 合夥人
了解在美國做生意意味著什麼。 哪些外國企業必須提交 1120-F 表格？ 什麼是“有效關聯收入”？ 需要什麼報告？ 企業在選擇分支機構/單一成員有限責任公司和合夥企業結構時應考慮的陷阱。
晚上 12:10 至晚上 1:10
午餐
晚上 1:10 至晚上 2:20
同期會議：（選擇一項）
預扣稅規則及 W-8 系列和 8804/05 系列概述
Jim Booth，註冊會計師，合夥人，D'Arcangelo & Co, LLP
了解 IRC Sec 1441、1442 和 1446 預扣稅制度之間的區別。 布斯先生還將討論與稅收協定所涵蓋的收入以及與“有效關聯收入”相關的預扣稅。
本次會議將進行網絡直播。
與非居民外國人相關的遺產稅和贈與稅簡介
Kevin Matz 律師，Kevin Matz & Associates PLLC 合夥人
審查與非居民外國人相關的信託和遺產稅的基本原則，包括合格國內信託 (QDOT) 的利用。 將討論各種規劃技術，使非居民外國人能夠減少或消除美國遺產稅和贈與稅以及隔代轉讓稅。
晚上 2:20 至晚上 3:10
了解外國稅收抵免
Mitchell Sorkin，註冊會計師、工商管理碩士、Raich Ende Malter & Co. LLP 公司稅務合夥人
了解外國稅收抵免計算的複雜性、收入分類的重要性、被動、一般限制和長期資本收益率。 了解國外淨經營損失如何影響信用。
晚上 3:10 至晚上 3:20
打破
晚上 3:20 至晚上 4:10
美國對海外工作的美國公民徵稅（外籍稅-1040）
Marc J. Strohl，註冊會計師，Protax Consulting Services Inc. 負責人
了解美國稅收與其他國家稅收居住地相關的一般概念，以及外國收入排除和住房扣除以及排除和外國稅收抵免如何相互作用。
晚上 4:10 至晚上 5:00
美國對在美國工作的非居民徵稅（Inpatriation Taxation-1040NR）
Susan Brown Otto，註冊會計師，國際稅務諮詢服務有限責任公司
簡要審查誰是居民和非居民美國聯邦稅務外國人，包括審查 1040NR 表格和說明。 審查各種形式和主題，包括去年發生的外國人稅務問題的時事和亮點。
週五，一月25，2013
中級/高級問題
上午 8:00–8:45
入住和歐陸式早餐
上午 8:45–9:00
歡迎備註
上午 9:00–9:50
外國賬戶稅收合規法案 (FATCA) 預扣稅規定對您的客戶有何影響
邁克爾·薩達爾、科斯特拉內茨和芬克
了解新的 FATCA 預扣稅規定將對您的客戶產生的影響。 FATCA 的核心目的是識別在非美國金融機構和其他離岸賬戶中持有金融資產的美國納稅人，使他們無法逃避美國納稅義務。 做好準備，以便您可以建議您的客戶在實施這些預扣稅法規時會發生什麼。
上午 9:50–10:40
海外經商、實體選擇和條約疊加
Stanley C. Ruchelman，法學博士，Ruchelman 律師事務所合夥人
規劃跨境投資的稅務顧問經常建議，如果投資是通過與美國簽訂所得稅協定的司法管轄區的稅務居民公司進行的，則可以降低稅收。然而，獲得協定優惠變得更加困難。實現，因為僅僅在條約國的稅收居住地不足以讓公司獲得條約優惠。 本次會議將討論根據協定獲得的稅收優惠的範圍、享受這些優惠所需的障礙以及協定優惠與所得稅法規的實體分類（“勾選框”）規則之間的相互作用。
上午 10:40–10:50
打破
上午 10:50 –11:50
同期會議：（選擇一項）
A. 以公司形式在海外開展業務：向外國公司轉移資產 – IRC Sec. 367(a) 和 367(d)
Paul Dailey，註冊會計師、工商管理碩士、Rothstein Kass & Company PC 稅務負責人
如何根據第 367(a) 條規定向外國子公司或合資企業進行資產出境轉讓的免稅資格，以及根據第 367(d) 條審查無形資產轉讓規則。
本次會議將進行網絡直播。
離岸人壽保險的 BUS 稅
Steven Zeiger 和 Sam Rayden，NFP 國家麥迪遜分校
從業者將學習利用 IRC 7702 支持的稅收優惠離岸私募人壽保險和年金的規劃技術。從業者將學習如何向客戶提供有關美國和離岸市場 PPLI 的建議。
上午 11:50 至下午 12:50
午餐
晚上 12:50 至晚上 1:50
同期會議（二選一）
C. 以分公司或合夥企業形式在國外開展業務：雙重合併損失
Mitchell Siegel，德勤稅務有限責任公司國際稅務服務註冊會計師
本次會議將討論通過流通實體進行海外經營的美國稅務影響。 將討論 PFIC、CFC 和美國人對非美國流通實體的所有權。 擬議的 Sec 的狀態。 本次討論將包括 987 法規、新頒布的 FTC 條款以及雙重合併損失條款的更新。
本次會議將進行網絡直播。
D. 根據 IRC Sec 的外籍規則。 877A。
Jack Meola，註冊會計師，Eisner Amper LLP 合夥人
確定您的客戶是否需要遵守 IRC 877A 規定的複雜外籍規則，如果是，請了解如何掌握這些規則以正確計算外籍稅。 探索規劃技巧以避免受到這些規則的約束。
晚上 1:50 至晚上 2:40
了解確定外國來源收入的採購規則
Peter Stratos，註冊會計師，Stratos & Associates Pllc 合夥人
了解 IRC 秒中規定的採購規則。 861、862、863、865 和 884。了解經濟活動的主導地位以及“分源”規則的重要性。
晚上 2:40 至晚上 2:50
打破
晚上 2:50 至晚上 3:40
F 部分收入審查
Richard Goldstein，註冊會計師，Buchbinder Tunick & Company, LLP 合夥人
Magda Szabo，法學博士、法學碩士、註冊會計師、Perelson Weiner LLP 董事
F 子部分收入和近期發展概述，包括主動業務收入、同一國家例外、主動融資例外、合同製造（包括分支機構規則）、混合分支機構付款、布朗集團法規和匯回問題。
晚上 3:40 至晚上 4:15
國際稅務更新
Tom Butera，註冊會計師，德勤稅務師事務所
總結國際稅務領域的最新發展以及國內外納稅人面臨的監管問題的概述。
晚上 4:15 至晚上 5:05
美國對外國養老金徵稅
Terry Eyberg，註冊會計師，安永會計師事務所高級經理
確定美國對外國養老金和退休計劃的徵稅並不是一件容易的事。 美國國稅局的指導很少，而且我們的客戶似乎有更多這樣的計劃。 了解如何在美國個人所得稅申報表上報告外國養老金計劃並對其徵稅。 審查各種所得稅條約中規定的相關條約規定。 查看 IRS 最近對遲提交的 8891 表格選擇的立場。
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