無論您居住在哪個國家，您都需要申報美國海外僑民稅，但如果您選擇居住在墨西哥，您的稅負會受到哪些影響？墨西哥擁有美國熟悉的語言、與美國距離近、氣候溫暖、風景優美等優勢，是美國僑民最熱門的目的地之一。了解您移居墨西哥後，您的美國海外僑民稅將發生哪些變化，以及您需要繳納哪些稅款，至關重要。除了申報和繳納美國海外僑民稅的義務外，墨西哥本身也有相應的稅種。
墨西哥的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您每年都有義務向美國聯邦政府申報美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您剩餘收入的稅單，並且
- a 外國住房排除 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交報稅表。
墨西哥所得稅稅率
Servicio de Administración Tributaria 外籍人士的國民收入率如下：
| 比索收益 (墨西哥$) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 0-125,900.00 | 豁免 |
| 125,900 – 1,000,000 | |
| 1,000,001及以上 |
請注意，外籍人士還將負責每個州的地方稅。 這些比率在每個州都不同，通常在 1% 到 3% 之間。
誰是墨西哥居民？
在墨西哥，如果您有永久住所，您將被視為墨西哥居民。 對於在另一個國家擁有永久居留權的外籍人士，您的居留身份取決於您的“重要利益中心”的位置。 如果以下情況屬實，則認為“重要利益中心”位於墨西哥：
- 整個日曆年全球收入的 50% 以上來自墨西哥
- 當個人職業活動的核心位於墨西哥時
由於美國 - 墨西哥稅收協定，閱讀詳細信息以確定應在何處繳納稅款非常重要。 另外，請注意，在您作為外籍人士負責墨西哥的所得稅之前，連續 183 個月內有 12 天的免稅期（連續或非連續）。
美國-墨西哥稅收協定
美國 - 墨西哥稅收協定有助於在不清楚應向哪個國家/地區繳納稅款的情況下定義條款。 收到稅款的國家通常由每個國家的納稅人的居民身份確定。 它可以幫助減輕雙重國籍的雙重徵稅，同時也可以解釋任何可能不清楚的稅務問題。
墨西哥納稅到期日
墨西哥的課稅年度與美國一樣，從1月1日到12月31日。報稅表需要在下一個納稅年度的4月30日之前提交給稅務局（Servicio de Administración Tributaria）。
但是，稅金也需要按月申報，雇主應按月代扣代繳相應的稅金。這些稅款應在次月17日或之前繳納。對於外籍人士，建議在收到墨西哥收入後15天內繳稅。
除了月度報告外，外籍人士和墨西哥國民還需要提交年度納稅申報表。
墨西哥的社會保障
墨西哥確實有社會保障稅，稅率在 25% 到 20.4% 之間，具體取決於社會保障法所涵蓋的福利。 社會保障稅由在墨西哥有僱員的墨西哥雇主支付。 支付這些稅款的責任落在雇主身上。 如果外籍人士與外國公司在墨西哥，並且與墨西哥公司沒有關係，建議您與墨西哥稅務專家聯繫，了解安排的細節並確定需要繳納社會保障稅的地方有薪酬的。
外國收入是否在墨西哥境內徵稅？
如果您被視為墨西哥居民，無論您的國籍或收入來自何處，您都將就您的全球收入徵稅。 非居民，包括在外國有稅收居住權的墨西哥國民，僅對其來源於墨西哥的收入徵稅。 請注意，當在墨西哥境內提供服務時，無論協議是在哪裡談判或在哪裡付款，收入的來源都被認為是在墨西哥。
墨西哥的稅收
除了支付工資的所得稅外，墨西哥還有其他形式的收入徵稅。
非現金補償被視為應稅，包括由您的雇主代表您支付的福利或稅款。 外國人也不例外。
任何資本收益也將繳納資本收益稅，包括出售股票、財產、證券或其他資產。 目前，稅率為交易總額的 25% 或總資本收益的 30%。 對於外籍人士，資本利得稅將取決於稅收成本基礎、要清算的資產類型、銷售價格和其他因素。 如果發生巨額資本收益，明智的做法是與墨西哥稅務顧問交談。 對於房地產，您還需要支付總交易額的 2-4% 的地方稅。 如果您是居民，則資本收益適用於全球收入。 否則，您將只對從墨西哥的財產獲得的收入徵稅。
墨西哥目前沒有遺產稅或遺產稅。 房地產贈與稅，由收受人支付； 但是，如果您將財產贈送給您的配偶或家庭成員，則該金額不徵稅。
節省美國僑民稅
由於適用於在墨西哥工作和居住的外國人的多種形式的稅收，重要的是您將所有的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 墨西哥是一個對外籍人士徵稅相對有吸引力的國家，但了解何時以及如何徵稅對於遵守墨西哥當局的規定非常重要。