無論您居住在哪個國家/地區，您都將被要求提交美國僑民稅，但如果您居住在日本，您的稅收將受到怎樣的影響？ 作為亞洲歷史悠久的經濟中心，日本吸引著尋求獨特文化和商機的外籍人士。 儘管如此，重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著您移居日本而發生變化，以及您在居住國期間需要向東道國繳納哪些稅款。
在日本的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向聯邦政府提交美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這使您可以用您的美國僑民稅一美元一美元來抵消您在東道國繳納的稅款，並且
- A 外國住房排斥 這允許對因居住在國外而發生的家庭開支所支付的某些金額從美國僑民稅收入中額外排除。
通過適當的計劃和熟練的報稅員，您應該能夠利用這些策略來最大限度地減少或消除美國僑民稅的責任。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交美國僑民稅。
日本的稅率
| 收入 | 稅率 |
| 1,950,000 日元以下 | 5% |
| 1,950,001 日元 – 3,300,000 日元 | |
| 3,300,001 日元 – 6,950,000 日元 | |
| 6,950,001 日元 – 9,000,000 日元 | |
| 9,000,001 日元 – 18,000,000 日元 | |
| 超過 18,000,000 日元 |
外籍人士還需繳納居民稅。 該稅由本人居住的市町村合併。 該比率取決於特定的市政當局，但通常為 10%。
日本居留
在日本，無論您的居住身份如何，您都需要納稅，但您的納稅方式會根據您的居住身份而有所不同。 分為三類：
- 永久居民——這一類別包括在過去十年中在日本擁有五年或五年以上住所和住所的日本國民和外籍人士。
- 非永久居民 - 此類別適用於在日本擁有住所和房屋一年或以上，但在過去十年中未超過五年的外籍人士。
- 非居民——此類別包括不符合上述任何一項要求的人。 但是請注意，外國僱員通常在抵達日本並準備好開始就業所需的文書工作後被視為非永久居民。
在日本是否對外國收入徵稅？
外籍人士可能需要為外國收入納稅，但這取決於他們的居留身份。 永久居民需要為其全球收入繳納國民所得稅以及縣和市稅。 非永久居民僅對源自日本的收入徵稅，除非他們的外國收入隨後支付或匯回日本。 非居民僅對其在日本境內賺取的收入徵稅，並且僅當他們擁有財產或日本公司時才需要繳納居民稅。
日本納稅到期日
日本的課稅年度與美國相同：從1月1日至12月31日。但除此之外，兩國在日期上並無其他相似之處。日本公民必須在3月15日之前向日本財務省提交報稅表，且該日期不可延期。這比美國海外公民納稅的截止日期早一個月。
日本對預繳稅款設有兩次截止日期。除首次入境日本當年外，每年的預繳日期分別為7月底及11月底。若截至3月15日仍未全額繳清稅款，則剩餘款項需在當日繳納。
日本的社會保障
作為一般經驗法則，一旦開始在日本雇主處工作，外籍人士將被要求繳納日本社會保險。 這是為了支付健康保險、福利、養老金計劃、工人補償和失業保險以及日本目前實施的其他社會計劃的費用。
如果您在日本進行臨時任務，您將需要向美國支付社會保障。 如果您是個體經營者，您將向您花費更多時間的國家/地區支付社會保障。 這是一些外籍人士發現他們在美國外籍人士稅上看到雙重徵稅的領域。
美日稅收協定
美國和日本確實有稅收協定。 當不清楚應向哪個國家/地區繳納稅款時，美國-日本稅收協定有助於定義條款。 收到稅款的國家通常由納稅人在每個國家的居民身份決定。 它可以幫助減輕雙重國籍的雙重徵稅，同時也可以解釋任何可能不清楚的稅務問題。 當需要同時提交日本和美國的僑民稅時，它是僑民的朋友。
日本的稅收
除了支付工資的所得稅外，日本還有其他形式的收入需要徵稅。 它們與您在美國稅收中使用的沒有太大區別，但了解它們是件好事。
如前所述，居住在日本的人將被要求向都道府縣和市町村繳納居民稅。 這通常是您總收入的 10%，但它確實取決於市政當局。
非現金補償被視為應納稅。 這包括住房津貼、搬遷費用、膳食和服裝津貼、通勤費用、俱樂部會員資格、教育報銷或回籍假付款。 也有例外，但總的來說，外籍人士可以期望在日本為非現金補償納稅。
任何資本收益也將被徵稅，包括企業家出售藝術品或古董、機械或設備、出售專利、會員資格或債券。 這些是根據分離稅法提交的； 不過，新政策包括可以結轉資本損失並抵消您的其他收入。
對於遺產稅，如果外國人在捐贈者去世時被視為日本居民，則可以期望繳納稅款，並且該稅適用於日本境內外的所有財產。 如果受益人不是日本居民，則稅收僅適用於日本的財產。
贈與稅與美國稅收中使用的非常相似。 受贈人負責繳納適用於贈與的稅款，贈與人不承擔任何稅務責任。 非居民只需為位於日本的財產繳納贈與稅。
節省美國僑民稅
由於適用於在日本工作和居住的外國人的許多不同形式的稅收，重要的是您將所有的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 在日本生活期間了解您的美國僑民稅將使整個體驗更加愉快。