美國僑民稅解釋：作為居住在以色列的美國人報稅

以色列是美國僑民最受歡迎的目的地之一，但生活在那裡將如何影響他們的美國僑民稅？ 重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著移居以色列而發生變化，以及以色列將如何對您居住在那裡的收入徵稅。

以色列的美國僑民稅

如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 提交美國稅款，在這種情況下為美國僑民稅。

除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。

雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：

• 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
• 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
• 这 外國所得收入排除, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。

通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交報稅表。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋。

誰是以色列居民？

出於稅收目的，如果個人的“重要利益中心”是以色列，他們就是以色列居民。 決定個人重要利益中心在哪裡的因素包括工作地點、永久住所或住所、業務聯繫、資產位置以及個人和社會聯繫的位置。

還有一個基於在以色列度過的天數的居住測試。 符合以下任一條件的個人被視為稅務居民：

• 在以色列停留超過 183 天
• 當前納稅年度在以色列逗留 30 天或以上。 要符合此規定的居留資格，外籍人士必須在當前納稅年度和前兩個納稅年度之間的總逗留時間為 425 天。

以色列所得稅稅率

如果您是以色列的應稅居民，您的全球收入將按最高 45% 的累進稅率繳納個人所得稅。 有一個特殊的外籍人士稅收制度，允許非稅收居民以優惠的減稅或統一稅率徵稅（對於某些領域的“專家”），但稅率因就業領域而異。 如果您是非居民且僅在以色列臨時工作，您將只對來自以色列的收入徵稅。

對於就全球收入納稅的居民，以色列稅務局的稅率如下：

資本收益的稅率在 15% 到 25% 之間。 對於以色列的非居民，只有在收益來自以色列的情況下，資本收益才需要納稅。

請注意，應稅收入包括附加福利和非現金津貼。 養老基金供款允許減稅，如果符合條件，個人有權獲得某些個人免稅額。

美國-以色列稅收協定

美國和以色列制定了稅收協定，有助於確定應向哪個國家/地區繳納特定稅款以及應在何時繳納這些稅款。 美國 - 以色列稅收協定是確保向正確國家繳納稅款的外籍人士指南。 如果您不確定條約中的語言或有任何其他問題，請務必與稅務顧問交談，以確保向正確的國家/地區支付正確的稅款。

以色列納稅到期日

與美國的課稅年度一樣，以色列的課稅年度也是從1月1日^至12月31^{日。報稅表必須在4月30日}之前提交給以色列財政部稅務局。符合資格的納稅人可以申請延期，但必須提出申請。

如果您的稅款沒有從源頭扣繳，您需要在以色列提交報稅表。 如果您的稅款在源頭被扣繳，並且您沒有其他應稅收入，則您無需提交申報表。 如果您收到以色列稅務局的退款，您必須擁有一個以色列銀行賬戶才能進行交易。

以色列的社會保障

以色列法律要求外國工人繳納國民保險。 您的雇主可能會支付您的部分或全部國家保險費。 目前，美國和以色列之間沒有全面協議。

外國收入是否在以色列境內徵稅？

如果您不是以色列的稅務居民，您只需對來自以色列的收入徵稅。 但是，如果您是以色列稅務居民，您需要申報並繳納全球收入稅。

以色列的其他稅收

除了所得稅，以色列還有其他形式的稅收。

首先，對消費品徵收 16% 的增值稅 (VAT)。 某些商品是免稅的，例如出口商品、無形商品、為非居民提供的某些服務、從旅遊業購買的商品以及水果和蔬菜。

以色列沒有財產稅或遺產稅。

財產稅適用於有形財產的銷售。 房地產按邊際稅率徵稅，房地產銷售收益的上限為 20%。 購買者可能還需要支付最高 5% 的購買稅。

節省美國僑民稅

以色列吸引外籍人士的最大原因之一是相對簡單的稅收結構。 儘管它相對簡單，但最好了解作為居住在以色列的美國人需要支付的申請要求、截止日期和額外稅款。 如果您對您的美國僑民稅有任何疑問，請聯繫我們的僑民稅務專家。