在印度生活和工作如何影響您的美國僑民稅
印度已被多個來源確定為未來投資最重要的經濟體之一，但這對您的美國僑民稅收有何影響？ 印度作為國際 IT 總部的地位，以及無可否認的獨特文化和優美的地理位置，使印度成為尋求機會的外籍人士的理想之地。 重要的是要了解美國的僑民稅如何隨著您移居印度而發生變化，以及印度將如何對您在印度居住期間的收入徵稅。
印度的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 提交美國稅款，在這種情況下為美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
- 这 外國住房排斥, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您認為自己不會欠任何美國所得稅，您仍然很可能仍需要提交報稅表。
誰是印度居民？
居留身份在每個財政年度確定。 對於個人被視為居民的每個財政年度，他們都必須在印度納稅。 居民身份分為三種：
- 居民和普通居民 (ROR) – 在給定財政年度在印度逗留超過 181 天且過去七年在印度逗留超過 729 天的個人。
- 居民但非普通居民 (RNOR) – 在給定財政年度在印度逗留超過 181 天但在過去七年中在印度逗留少於 730 天的個人。
- 非居民——在印度逗留 181 天或更少但在印度賺取收入的個人。
印度的稅務居民身份也取決於所得稅責任的範圍。
印度所得稅稅率
所得稅稅率是累進的，並根據您的居住身份適用於您的收入。
- 居民和普通居民 (ROR) – 全球收入
- 居民但非普通居民 (RNOR) – 收入來自印度或在印度收到
- 非居民——來自印度或在印度收到的收入
印度財政部的稅率如下：
| 印度盧比 (INR) 收益 | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 0-180,000 * | 0% |
| 180,001 – 500,000 | |
| 500,001 – 800,000 | |
| 800,001及以上 |
* 女性居民最多可以將其收入的 190,000 部分從稅收中扣除。
如果您是印度居民和普通居民 (ROR)，您將就全球資本收益徵稅。 如果您不是印度居民和普通居民，您將只對來自印度的收益徵稅。
請注意，如果收入來源於在印度提供的服務（即使是在印度境外支付），或者來自位於印度的收入或資產轉讓，則無論在何處收到銷售，收入均被視為應納稅。
收入有一些允許的扣除項目，包括退休年金、抵押貸款利息、教育貸款和醫療費用。
美印稅收協定
美國和印度製定了稅收協定，有助於確定應向哪個國家/地區繳納特定稅款以及應在何時繳納這些稅款。 美國 - 印度稅收協定是確保向正確國家繳納稅款的外籍人士指南。 如果您不確定條約中的語言或有任何其他問題，請務必與稅務顧問交談，以確保向正確的國家/地區支付正確的稅款。
印度納稅到期日
您應該知道，印度的納稅日期與美國僑民稅的截止日期不同。 這意味著您需要按比例計算您的收入和繳納的稅款，以報告您的美國僑民稅。
印度的課稅年度從4月1日開始，到隔年3月31日結束。報稅表必須在7月31日之前提交給財政部。
如果您的收入超過 180,000 印度盧比（女性居民為 190,000 印度盧比），您需要為在印度的外籍人士報稅。 如果您希望排除向美國或其他稅務機關繳納的稅款，您還需要提交報稅表。 如果財政部所得稅司要求您提交申報表，您必須在要求的年度提交。
印度的社會保障
印度要求在印度工作的外籍人士和在國外工作的印度人繳納強制性法定公積金。 雇主和僱員都有捐款。 繳款是納稅人工資的基本 12% 加上適用的津貼（現金等價物）。
美國目前與印度沒有社會保障協議，這意味著外籍人士可能面臨對印度和美國外籍人士繳納的社會保障稅的雙重徵稅。
外國收入是否在印度境內徵稅？
如果您被認為是印度的居民和普通居民 (ROR)，您將對全球收入徵稅。 具有其他居留身份的人只需要報告來自印度的收入或從印度發生的活動中獲得的收入。
印度的其他稅收
除了工資所得稅外，印度還有其他形式的稅收。
首先，對消費品徵收 12.5% 的增值稅 (VAT)。 某些商品的增值稅稅率較低（從 1% 到 4%）。 其他商品的增值稅較高，為 20%，例如酒精和汽油。 請注意，每個州的增值稅有所不同。
如果您被視為印度居民和普通居民 (ROR)，您將需要為資本收益納稅，包括房地產或資產贈與。
節省美國僑民稅
印度的經濟正在增長和現代化，印度被視為尋求機會的最佳目的地之一。 該國相對較低的稅率使印度成為更有希望的目的地。 了解稅收和印度的稅率、截止日期和法規與履行您提交美國僑民稅的義務一樣重要。