美國僑民稅解釋：作為在馬來西亞生活的美國人報稅

無論您居住在哪個國家/地區，都將被要求提交美國僑民稅，但如果您居住在馬來西亞，您的稅款將受到怎樣的影響？ 馬來西亞國家石油公司大廈和吉隆坡代表著東南亞的經濟中心和覆蓋全國其他地區的美麗海灘，很容易理解為什麼馬來西亞是外國人居住的熱門地點。 儘管如此，重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著您移居馬來西亞而發生變化，以及您在馬來西亞居住期間需要向馬來當局繳納哪些稅款。

馬來西亞的美國僑民稅

如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 提交美國稅款，在這種情況下為美國僑民稅。

除了常規的所得稅申報表外，您可能還需要提交一份關於您在外國銀行帳戶中持有的資產的資訊申報表（外國銀行和其他帳戶報告表 (FBAR) 114 表），以及一份 8938 表（特定外國金融資產聲明）。

雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：

• 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
• 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
• 这 外國住房排斥, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。

通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您認為自己不會欠任何美國所得稅，您仍然很可能需要為您的美國僑民稅提交申報表。

馬來西亞所得稅率

馬來西亞內陸稅收局 (MIRB) 的稅率因您的居住身份而異。 非居民將就來自馬來西亞的收入按 26% 的統一稅率徵稅（不排除）。 居民按累進稅率徵稅，從 0% 到 RM 53,325 + 26%。

馬來西亞的美國人在馬來西亞面臨比其他亞洲國家的外籍人士更高的稅收； 出於這個原因，他們可以期望在支付美國僑民稅時減少對美國國稅局的欠款。

馬來西亞居留權

馬來西亞居留權是基於個人在馬來西亞度過的天數。 如果滿足以下要求之一，個人將被視為居民：

• 在給定年份在馬來西亞逗留 182 天或以上（不需要連續）。
• 在給定的納稅年度在馬來西亞逗留少於 182 天，但在該納稅年度的前一年或後一年連續居住超過 182 天。 182天因服務事項、出國留學、參加會議、社交訪問等缺勤天數合計不超過14天的，計入XNUMX天。
• 在評估之前的前四個納稅年度中的任何三個納稅年度中，除了是馬來西亞居民或在馬來西亞停留 90 天或以上外，在當前納稅年度在馬來西亞居住 90 天或以上。
• 當前納稅年度之後的納稅年度以及前三個納稅年度中的每一年的居民。 即使個人在當前納稅年度根本不在馬來西亞，這仍然有效。

外國收入是否在馬來西亞境內徵稅？

馬來西亞採用類似香港的屬地稅制。個人僅需就其在馬來西亞境內活動所賺取或收到的收入納稅。任何境外收入，無論居住身份如何，均無須在馬來西亞納稅。

馬來西亞稅務到期日

馬來西亞的課稅年度與美國相同：均為1月1^日至12月31^日。然而，兩者在日期方面並無相似之處。報稅表必須在4月30日之前提交給馬來西亞內陸稅收局，且該日期不可延期。馬來西亞允許已婚夫婦聯合申報納稅。

^{在馬來西亞，您應該每月從工資中扣除預扣稅款。任何額外稅款必須在4月30日}之前透過馬來西亞稅務局（MIRB）辦事處或參與的銀行以現金、支票或線上支付方式繳納。

馬來西亞的社會保障

美國和馬來西亞之間沒有社會保障協議。 出於這個原因，外籍人士在海外工作時可能會在該地區被雙重徵稅。 美國人繳納馬來西亞社會保障的政策不時發生變化； 外籍人士應跟上馬來西亞-美國的社會保障政策。

美國-馬來西亞稅收協定

美國和馬來西亞目前沒有稅收協定。

馬來西亞的其他稅項

就業收入被視為任何報酬。 這包括工資、薪水、獎金或酬金、實物福利、住宿/住房津貼以及失業補償。 除了對就業收入徵收的所得稅外，馬來西亞還有其他形式的收入徵稅。

馬來西亞有不動產收益稅（RPGT），使納稅人對處置不動產產生的收益負責。 如果房產持有超過 5 年，個人將免除 5% 的 RPGT，但如果持有不到 5 年，個人將負責納稅。

馬來西亞的商品和服務稅為 5-10%。

節省美國僑民稅

了解您需要提交美國僑民稅是了解您在馬來西亞國外生活時的稅務狀況的第一步。 將這些要求的基本知識與對馬來西亞當局義務的理解相結合，可以使您作為外籍人士在馬來西亞的整個經歷更加愉快。