Para sa ikatlong taon, ang IRS ay nag-compile ng isang opisyal na listahan ng mga nangungunang scam sa buwis, na tinatawag na Dirty Dozen. At muli, ang pagdaraya sa buwis sa malayo sa pampang ay nakakuha ng isang lugar sa listahan. Kamakailan, ipinagmalaki ng IRS ang pagkuha ng higit sa kalahating milyong pagsisiwalat ng hindi naiulat na pera sa malayo sa pampang mula sa mga dodger at pagbawi ng $9.9 bilyon na mga buwis na inutang. Malinaw na nais ng ahensya na malaman ng mga Amerikano na ang mga kriminal na imbestigador, kasama ang Kagawaran ng Hustisya, ay nakatuon sa pagpapataw ng mabibigat na multa, interes, at maging ng kriminal na pag-uusig laban sa mga nahatulang manloloko sa buwis.
WASHINGTON — Sinabi ngayon ng Internal Revenue Service na ang pag-iwas sa mga buwis sa pamamagitan ng pagtatago ng pera o mga asset sa mga hindi naiulat na offshore account ay nananatili sa 2017 nitong listahan ng mga tax scam na kilala bilang “Maduming dosena. "
Mula nang magbukas ang unang Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) noong 2009, nagkaroon ng higit sa 55,800 na pagsisiwalat at ang IRS ay nakakolekta ng higit sa $9.9 bilyon mula sa inisyatiba lamang.
Bilang karagdagan, ang isa pang 48,000 na nagbabayad ng buwis ay gumamit ng hiwalay na mga naka-streamline na pamamaraan upang iwasto ang mga naunang hindi sinasadyang pagtanggal at matugunan ang kanilang mga obligasyon sa pederal na buwis, na nagbabayad ng humigit-kumulang $450 milyon sa mga buwis, interes at mga parusa. Ang IRS ay nagsagawa ng libu-libong mga pag-audit ng sibil na nauugnay sa malayo sa pampang na nagresulta sa pagbabayad ng sampu-sampung milyong dolyar sa mga hindi nabayarang buwis. Ang IRS ay naghabol din ng mga kriminal na singil na humahantong sa bilyun-bilyong dolyar sa mga kriminal na multa at pagsasauli.
"Ang pagsunod sa malayo sa pampang ay nananatiling pangunahing priyoridad ng IRS. Nakakolekta kami ng $10 bilyon sa likod na mga buwis sa mga nakaraang taon na may 100,000 nagbabayad ng buwis na gumagamit ng aming mga programang boluntaryong pagsisiwalat,” sabi ni IRS Commissioner John Koskinen. "Ang IRS ay tumatanggap ng higit pang impormasyon ng dayuhang account bawat taon, na ginagawang mas mahirap na itago ang kita sa labas ng pampang. Hinihimok ko ang mga nagbabayad ng buwis na may mga isyu sa internasyonal na buwis na sumulong at ayusin ang sistema."
Pinagsama-sama taun-taon, ang "Dirty Dozen" ay naglilista ng iba't ibang mga karaniwang scam na maaaring makaharap ng mga nagbabayad ng buwis anumang oras, ngunit marami sa mga scheme na ito ang pinakamataas sa panahon ng paghahain habang inihahanda ng mga tao ang kanilang mga tax return o umuupa ng mga tao upang tumulong sa kanilang mga buwis.
Ang mga iligal na scam ay maaaring humantong sa malalaking parusa pati na rin ang interes at posibleng pag-uusig ng kriminal. Ang IRS Criminal Investigation Division ay malapit na nakikipagtulungan sa Department of Justice upang isara ang mga scam at usigin ang mga kriminal na nasa likod nila.
Pagtatago ng Kita sa Malayong Pampang
Sa paglipas ng mga taon, maraming indibidwal ang natukoy na umiiwas sa mga buwis sa US sa pamamagitan ng pagtatangkang itago ang kita sa mga offshore na bangko, brokerage account o nominee entity. Pagkatapos ay i-access ang mga pondo gamit ang mga debit card, credit card o wire transfer. Ang iba ay gumamit ng mga foreign trust, mga scheme sa pagpapaupa ng empleyado, pribadong annuity o mga plano sa insurance para sa parehong layunin.
Gumagamit ang IRS ng impormasyong nakuha mula sa mga pagsisiyasat nito upang ituloy ang mga nagbabayad ng buwis na may mga hindi nadeklarang account, gayundin ang mga banker at iba pang pinaghihinalaang tumulong sa mga kliyente na itago ang kanilang mga asset sa ibang bansa.
Bagama't may mga lehitimong dahilan sa pagpapanatili ng mga financial account sa ibang bansa, may mga kinakailangan sa pag-uulat na kailangang matupad. Ang mga nagbabayad ng buwis sa US na nagpapanatili ng mga naturang account at hindi sumusunod sa mga kinakailangan sa pag-uulat ay lumalabag sa batas at nanganganib ng malalaking multa, pati na rin ang posibilidad ng pag-uusig ng kriminal.
Mula noong 2009, libu-libong indibidwal ang kusang-loob na isiwalat ang kanilang mga dayuhang account sa pananalapi, sinasamantala ang mga espesyal na pagkakataon upang sumunod sa sistema ng buwis ng US at lutasin ang kanilang mga obligasyon sa buwis. At, kasama ang mga bagong kinakailangan sa pag-uulat ng dayuhang account na inaayos sa mga susunod na taon, lalong nagiging mahirap ang pagtatago ng kita sa malayo sa pampang.
Sa simula ng 2012, muling binuksan ng IRS ang Offshore Voluntary Disclosure Program kasunod ng patuloy na malakas na interes mula sa mga nagbabayad ng buwis at tax practitioner pagkatapos ng pagsasara ng mga programa noong 2011 at 2009. Ang programang ito ay bukas para sa isang walang tiyak na panahon hanggang sa kung hindi man ay ipahayag.
Pag-uulat ng Third-Party
Sa ilalim ng Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) at ang network ng mga intergovernmental na kasunduan sa pagitan ng US at mga kasosyong hurisdiksyon, ang awtomatikong pag-uulat ng third-party na account ay pumasok sa ikalawang taon nito. Ang IRS ay patuloy na tumatanggap ng higit pang impormasyon tungkol sa potensyal na hindi pagsunod ng mga tao sa US dahil sa Swiss Bank Program ng Department of Justice. Ang impormasyong ito ay ginagawang mas malamang na ang mga account sa pananalapi sa labas ng pampang ay hindi mapapansin ng IRS.
Ang mga potensyal na parusang sibil ay tumaas nang malaki kung ang mga nagbabayad ng buwis sa US na nauugnay sa mga kalahok na bangko ay naghihintay na mag-apply sa OVDP upang malutas ang kanilang mga obligasyon sa buwis.