Du kommer att bli skyldig att registrera utlandsskatter i USA oavsett vilket land du bor i, men hur kommer dina skatter att påverkas om du bor i Schweiz? Schweiz är ett landlåst land geografiskt uppdelat mellan Alperna. Medan Alperna ockuperar större delen av territoriet, är den schweiziska befolkningen på cirka åtta och en halv miljon människor koncentrerad mestadels på platån, där de största städerna finns: bland dem finns de två globala städerna och ekonomiska centra Zürich och Genève.
Ändå är det viktigt att förstå hur dina amerikanska utlandsskatter kommer att förändras när du flyttar till Schweiz, och vilka skatter du kommer att behöva betala till ditt värdland när du bor där.
Protax är världens ledande amerikanska individuella internationella skatteföretag, specialiserat på leverans av professionella tjänster i världsklass till Amerikanska utlänningar.
Besök gärna vår Schweiz skattelandsresursguide
Besök gärna vår Schweiz landsdomänwebbplats
Besök gärna vår Schweiz Office på Google Maps
Amerikanska utlandsskatter i Schweiz
Om du är medborgare eller permanent bosatt i USA, är du skyldig att lämna in amerikanska utlandsskatter till den amerikanska federala regeringen varje år, oavsett i vilket land du bor.
Utöver den vanliga inkomstdeklarationen kan du också behöva lämna in en informationsdeklaration på dina tillgångar som finns på utländska bankkonton med Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, förutom Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Tillgångar.
Även om USA är en av få regeringar som beskattar den internationella inkomsten för sina medborgare och permanent bosatta som bor utomlands, har de särskilda bestämmelser för att skydda dem från dubbelbeskattning, inklusive:
- Ocuco-landskapet utländsk inkomstinkomst tillåter dig att minska din beskattningsbara inkomst på utlandsskatter i USA med de första $108,700 2021 för 107,600 (2020 XNUMX $ för XNUMX) som du tjänar som ett resultat av ditt arbete när du är bosatt i ett främmande land.
- A utländsk skattelättnad som kan göra det möjligt att sänka din skatteräkning på din återstående inkomst med vissa belopp som betalas till en utländsk regering, och
- A utestängning av utländska bostäder som medger ytterligare uteslutning från inkomst för vissa belopp som betalas för hushållsutgifter som uppstår till följd av att bo utomlands.
Med korrekt planering och kvalitetsskatteförberedelser bör du kunna dra fördel av dessa och andra strategier för att minimera eller till och med eliminera din skattesedel. Observera att du fortfarande kommer att behöva ansöka även om du vet att du inte kommer att vara skyldig några amerikanska utlandsskatter. För mer information, se Explained US Expat Taxes: An Overview of Our New Series.
schweiziska inkomstskattesatser
För 31 december kalenderår är de schweiziska inkomstsatserna uppdelade i tre olika nivåer av inkomstskatter: federal nivå (samma över hela landet), kantonal nivå (t.ex. Zürich eller Genève – baserat på kantonens egen skattelagstiftning och skattesatser) , och kommunal nivå. Landet har progressiva inkomstskattesatser på federal nivå och i de flesta kantoner, medan andra antog en schablonbeskattning.
Skattesatserna är baserade på tabeller med skattepliktiga inkomstintervall och en grundskatt tilldelad varje konsol. Varje skattenivå har flera tabeller. De federala tabellerna har en maximal beskattningsbar inkomst på 755,200 898,900 CHF för individer (11.5 XNUMX CHF för gifta eller ensamstående med minderåriga barn), för vilken den totala skattesatsen kommer att vara XNUMX%. Varje kantonal skatt har sedan sin egen övergripande tabell och taxor.
Utöver de priser som nämns ovan är de kommunala skatterna. Varje kommunal skatt varierar avsevärt. Den högsta skattesatsen är 51 % av den kantonala grundskatten och den lägsta är 25 %.
Vidare är ränte- och utdelningsinkomster föremål för en kupongskatt på 35 % som direkt dras av från bruttosumman som betalas till mottagaren.
VEM ÄR EN SCHWEIZISK Skattebosatt?
Din beskattning i Schweiz baseras på om du är skattemässigt bosatt eller inte. Du anses vara bosatt i Schweiz om du uppfyller följande villkor:
- Du har för avsikt att permanent etablera din vanliga bostad i Schweiz. Det betyder att landet är "centrum för livsintresse" och att du är registrerad i en schweizisk kommun.
- Du vistas i Schweiz med avsikt att utöva lönsamma aktiviteter under en oavbruten period på minst 30 dagar.
- Du vistas i Schweiz utan avsikt att utöva lönsamma aktiviteter, utan under en sammanhängande period på minst 90 dagar.
schweizisk inkomstkälla
Å andra sidan beskattas en icke skattskyldig bosatt endast för schweiziska inkomstkällor. Exempel på inkomstkällor inkluderar anställning när du fysiskt arbetar i Schweiz, fastigheter inom landet, utdelningar, räntor och pensioner från schweiziska källor och andra specifika aktiviteter relaterade till landet.
schweizisk SKATT FÖRfallodatum
Schweiz har ett kalenderår beskattningsår. Skattedeklarationerna och skattebetalningarna ska lämnas in senast den 31 mars följande år i den kanton där den skattskyldige var bosatt i slutet av skatteperioden. Utlandsstationerade i USA kan begära en förlängning till september eller november.
SOCIAL TRYGGHET I Schweiz
Alla sociala avgifter, med undantag för sjukförsäkring, är arbetsgivarens ansvar. Arbetsgivaren ska innehålla och efterge det totala avdraget och arbetstagarens andel från sin bruttolön. Egenföretagare måste täcka båda andelarna.
Socialförsäkringsavgifterna varierar beroende på vilka försäkringskategorier den faller inom. Det finns flera typer, inklusive ålders-, efterlevande- och sjukförsäkring (5.125 % för varje arbetsgivare och anställd) och arbetslöshetsförsäkring (1.1 % för varje arbetsgivare och anställd).
BEskattas utländsk inkomst inom Schweiz?
Enligt schweizisk skattelagstiftning, om du anses vara skattemässigt bosatt kommer du att beskattas för världsomspännande inkomst. Det vill säga att du skulle beskattas för inkomster som inte bara kommer från landet utan även var som helst i världen.
USA – schweiziska SKATTEFÖRDRAG
Det finns ett schweiziskt USA-skatteavtal, som kan bidra till att mildra dubbelbeskattning. Detta viktiga fördrag undertecknades 1996 och uppdaterades senast 2009.
Inkomstskatteavtalet mellan USA och Schweiz är användbart för att definiera villkoren för situationer när det är oklart till vilket land skatter ska betalas. Vilket land som får skattebetalningen bestäms vanligtvis av den skattskyldiges bosättningsstatus i respektive land. Den är på plats för att hjälpa till att lindra dubbelbeskattning av dubbla medborgare samtidigt som den är tillgänglig för att förklara eventuella skattefrågor som kan vara oklara. Det är till hjälp för att eliminera dubbelbeskattning på amerikanska utlandsskatter.
SKATTER I SCHWEIZ
Schweiz har ett mycket komplext skattesystem. Skatter påförs inte bara på federal nivå utan även på kantoner och kommuner.
Varje kanton har sedan sin egen uppsättning skattelagar och regler. Till exempel tar alla kantoner ut en nettoförmögenhetsskatt baserad på saldot av de globala bruttotillgångarna (bankkonton, livförsäkringar, bilar, båtar, fastigheter, etc.) minus skulder. Varje kanton har sin egen tabell för att bedöma förmögenhetsskatten på sina invånare.
Dessutom tar alla kantoner ut en progressiv arvs- och gåvoskatt om den avlidne eller givaren varit bosatt eller om fastigheter i kantonen flyttas. Vissa kantoner tar även ut fastighetsskatt.
Det schweiziska skattesystemet, som är något mer komplext än i vissa andra länder på grund av dess differentierade skattesystem. Det finns fyra skattenivåer, men du kanske bara är föremål för tre:
- Federal skatt: marginalskatten är 11.5 %; detta beror bara på inkomst.
- Kantonskatt: denna skatt skiljer sig mellan kantoner och gäller inkomst och förmögenhet.
- Gemensam skatt: denna skatt är olika beroende på vilket samhälle du bor i. Den tillämpas på inkomst och förmögenhet. Vanligtvis är denna skatt baserad på din kantonala skatt.
Kyrkoskatt: denna skatt tas ut i många olika kantoner på både inkomst och förmögenhet för dem som är associerade med de tre officiella schweiziska kyrkorna: romersk-katolska, kristuskatolska och schweiziska protestantiska. De som är anslutna till olika religioner eller som är agnostiker är undantagna
SPARA PÅ USA:S EXPAT-SKATTER i Schweiz
Med de många olika former av beskattning som tillämpas på utländska medborgare som arbetar och är bosatta i Schweiz, är det viktigt att du tillämpar alla undantag, avdrag och krediter för dina amerikanska utlandsskatter. Det är också viktigt att förstå reglerna för boende och hemvist för sparande på din schweiziska inkomstskatt. Att förstå dina amerikanska utlandsskatter och dina schweiziska krav när du bor i Schweiz kommer att effektivisera skatteanmälan och göra den så problemfri som möjligt. Att lämna in amerikanska utlandsskatter i Schweiz behöver inte vara ett krångel! Om du har några frågor om dina amerikanska utlandsskatter eller din schweiziska inkomstskatt, vänligen kontakta våra expatskatteexperter.