IRS påminner oss under skattetips 2023-36 om att amerikanska skattebetalare att de måste rapportera och betala amerikansk inkomstskatt på sin världsomspännande inkomst och kan använda uteslutningen av utländska inkomster som finns på blankett 2555 och den utländska skattekrediten som finns på blankett 1116 för att minska eller ta bort deras amerikanska inkomstskatt.
Vidare för att påminna skattebetalare om FBAR Form 114 Report of Foreign Banks and Financial Accounts och Form 8938 Specificated Foreign Financial Asset arkiveringskrav.
Dessutom att de som bor utanför USA den 15 april (18 april 2023 i år) har en automatisk förlängning på två månader till den 15 juni 2023 för att lämna in sina amerikanska inkomstskatter för 2022. Dessutom kan skattebetalare fortfarande lämna in formulär 4868 för att begära en automatisk förlängning på sex månader för att lämna in sina inkomstdeklarationer för 2022 i USA fram till den 16 oktober 2023.
Protax Consulting Services kunder behöver inte oroa sig, vi hanterar automatiskt alla deras förlängningskrav utan någon uppmaning.
Amerikanska medborgare och bosatta utlänningar som bor utomlands bör känna till sina skatteplikter. Deras världsomspännande inkomst – inklusive löner, oförtjänt inkomst och dricks – är föremål för amerikansk inkomstskatt, oavsett var de bor eller var de tjänar sin inkomst. De har också samma inkomstskattekrav som amerikanska medborgare eller bosatta utlänningar som bor i USA.
Ett krav på registrering av inkomstskatt gäller även om en skattebetalare är kvalificerad för skatteförmåner såsom Uteslutning av utländsk intjänad inkomst eller Utländsk skattekredit, som minskar eller eliminerar USA:s skattskyldighet. Dessa skatteförmåner är endast tillgängliga om en berättigad skattebetalare lämnar in en amerikansk inkomstdeklaration.
Skattebetalare som bor utanför USA och Puerto Rico har en automatisk förlängning att arkivera – men inte att betala
En skattebetalare har en automatisk förlängning med två månader till den 15 juni 2023, om både deras skattehem och bostad är utanför USA och Puerto Rico. Även med en förlängning kommer en skattskyldig att behöva betala ränta på eventuell skatt som inte betalats senast den ordinarie förfallodagen den 18 april 2023.
De som tjänstgör i militären utanför USA och Puerto Rico på ordinarie förfallodag för sin skattedeklaration kvalificerar sig också för förlängningen till den 15 juni 2023. Skattebetalare bör bifoga ett uttalande till sin skattedeklaration om någon av dessa två situationer gäller. Mer information finns i instruktionerna för Form 1040 och Form 1040-SR, Publikation 54, Tax Guide for US Citizens and Resident Aliens Abroad och Publikation 519, US Tax Guide for Aliens.
Rapporteringskrav för utländska konton och tillgångar
Federal lag kräver att amerikanska medborgare och bosatta utlänningar rapporterar sina globala inkomster, inklusive inkomster från utländska truster och utländska bankkonton och andra finansiella konton.
- Schema B (blankett 1040), räntor och ordinarie utdelningar – I de flesta fall bifogar drabbade skattebetalare schema B till sin federala deklaration för att rapportera utländska tillgångar. Del III i schema B frågar om förekomsten av utländska konton som bank- och värdepapperskonton och kräver vanligtvis amerikanska medborgare och bosatta utlänningar att rapportera i vilket land varje konto är beläget.
- Formulär 8938, Uttalande av utländska finansiella tillgångar – Vissa skattebetalare kan också behöva bifoga blankett 8938 till sin avkastning för att rapportera specificerade utländska finansiella tillgångar om det totala värdet av dessa tillgångar överstiger vissa tröskelvärden. Instruktionerna för detta formulär innehåller detaljerna.
Människor måste också rapportera utländska tillgångar på 10,000 XNUMX USD eller mer till finansdepartementet
Amerikanska personer med intresse i eller signatur eller annan auktoritet över utländska finansiella konton där det totala värdet översteg $10,000 2022 när som helst under XNUMX måste också lämna in ett Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Form 114, Rapport om utländska bank- och finanskonton (FBAR) med finansdepartementet.
Formuläret är endast tillgängligt via BSA E-arkiveringssystem webbsajt.
Tidsfristen för inlämnande av årsbokslutet Rapport över utländska bank- och finansräkenskaper (FBAR) är den 18 april 2023. Amerikanska personer som missar deadline i april har en automatisk förlängning till den 16 oktober 2023 (eftersom den 15 oktober är en söndag) för att lämna in FBAR. FinCEN webbplatsen har detaljerna.