Inzicht in de uitsluiting van buitenlandse huisvesting voor Amerikaanse expatbelastingen

Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: de uitsluiting van buitenlandse huisvesting

De buitenlandse huisvestingskosten op uw buitenlandse belastingaangifte

Zoals u wellicht weet, kunt u als Amerikaan die in het buitenland woont mogelijk een deel van uw woonlasten aftrekken van uw bruto-inkomen op uw buitenlandse belastingaangifte. Dit staat bekend als de buitenlandse huurtoeslag. Kortom, dit is de manier waarop de IRS zegt: "Ja, we begrijpen dat de kosten van huisvesting buiten de VS niet hetzelfde zijn als de kosten van huisvesting binnen de VS."

Als gevolg hiervan moet u mogelijk meer uitgeven aan huisvesting, wat een financieel negatief effect op u kan hebben. De IRS biedt dus een aftrek voor een deel van uw buitenlandse huisvestingskosten op basis van waar u woont en hoeveel dagen u buiten de VS woont. Om hiervoor in aanmerking te komen moet u voldoen aan de Bonafide Woontest of de Physical Presence Test. Kortom, om in aanmerking te komen, moet u ofwel voltijds in het buitenland wonen en werken, of u moet 330 dagen in een periode van 365 dagen buiten de VS wonen.

Hoe werkt dit? Hoeveel van mijn woonlasten kan ik aftrekken op mijn buitenlandse belastingaangifte?

Het bedrag dat u mag aftrekken is gebaseerd op de limieten Uitsluiting Buitenlands Inkomen. Voor het belastingjaar 2010 is de FEIE $ 91,500 en u kunt tot 30% hiervan aftrekken als onderdeel van uw buitenlandse huisvestingsaftrek. U neemt dus $ 91,500 x .30 = $ 27,450. U mag maximaal € 27,450 per jaar aftrekken voor uw woonlasten. Voorbeelden van in aanmerking komende woonlasten zijn huur, reparaties, nutsvoorzieningen (exclusief telefoonrekeningen), persoonlijke eigendomsverzekeringen, leasingkosten, meubelverhuur en parkeren. Uitgaven die niet in aanmerking komen, zijn onder meer "overdadige of extravagante" uitgaven, hypotheekbetalingen, de kosten van huishoudelijk werk, televisieabonnementen en gekochte meubels. Als u niet zeker weet welke van uw uitgaven in aanmerking komen, raden we u aan contact op te nemen met uw Amerikaanse expat belastingadviseur.

U moet echter ook weten dat de IRS de maximale beperking aanpast op basis van geografische verschillen in woonlasten, ten opzichte van de kosten van huisvesting in de VS.De IRS publiceert een tabel met meer dan 400 buitenlandse locaties die in aanmerking komen voor een hogere aftreklimiet op een buitenlandse belastingaangifte. Als u bijvoorbeeld woont in London uw huurtoeslag zou $ 83,400 zijn; in Parijs uw maximale vergoeding zou $ 84,800 zijn; in Singapore het zou $ 67,000 zijn; in Hong Kong het zou $ 114,300 zijn; in Perth u zou tot $ 32,782 kunnen aftrekken; en in Dubai kunt u tot $ 57,174 aftrekken.

Hoe kan ik berekenen hoeveel ik mag aftrekken?

Het eerste dat u moet doen, is uw basisbedrag berekenen. Uw basisbedrag is het minimumbedrag van uw huisvesting dat u moet betalen en dat u niet kunt aftrekken (beschouw dit als het bedrag dat u zou moeten betalen als u in de VS had gewoond). Momenteel wordt dit berekend als 16% van het maximum Uitsluiting van buitenlands inkomen. Voor 2010 zou het $ 91,500 x 16 = $ 14,640 of $ 40.11 per dag zijn. Stel nu dat u in Londen woont, waar uw gekwalificeerde huisvestingskosten $ 83,400 of $ 238.29 per dag bedroegen, en dat u in 350 2010 dagen buiten de VS was. Dan zou uw maximale aftrek gelijk zijn aan ($ 238.29 – 40.11) x 350 = $ 69,363 . Dit is een extra $ 41,493 boven het standaard aftrekbedrag - niet te armoedig.

De buitenlandse woonlasten kunnen een aanzienlijk geldbesparend hulpmiddel zijn bij een buitenlandse belastingaangifte. Heeft u vragen over uw buitenlandse belastingaangifte en de buitenlandse woonlasten, neem dan gerust contact op met onze expat CPA's.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van