Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als een Amerikaan die in Hong Kong woont

Hong Kong is een van de meest populaire bestemmingen voor Amerikaanse expats, maar hoe beïnvloedt het wonen daar hun Amerikaanse expatbelastingen? Als economisch centrum van China en Zuidoost-Azië wordt Hong Kong gerespecteerd als een van de belangrijkste steden ter wereld. De combinatie van het financiële belang met de prachtige skyline, het georganiseerde stadscentrum en onmiskenbare energie maakt het een uitstekende keuze als expatbestemming. Als Amerikaan in Hong Kong wonen, zul je zeker af en toe aan je thuisland denken, en je kunt er zeker van zijn dat het je niet is vergeten, vooral als het tijd is om Amerikaanse expatbelastingen in te dienen. Deze gids zal u helpen uw belastingverplichtingen te begrijpen als een Amerikaanse expat die in Hong Kong woont.

Amerikaanse Expat Belastingen in Hong Kong

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de federale overheid, ongeacht waar u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

• De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
• A buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
• A buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomsten mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met een goede planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw aansprakelijkheid voor Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse expatbelastingen verschuldigd bent, u een aangifte moet indienen. Voor meer informatie, zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: een overzicht van onze nieuwe serie.

Wie is een inwoner van Hong Kong?

De ingezetenschap van Hong Kong is gebaseerd op een territoriaal belastingstelsel: woonplaats, staatsburgerschap en woonplaats zijn niet van toepassing. Alleen inkomsten die voortkomen uit activiteiten in Hong Kong zijn belastingplichtig voor Hong Kong. Over het algemeen is het inkomen in Hong Kong afkomstig uit Hong Kong als de werkgever in Hong Kong is of als het contract is onderhandeld, ondertekend en afdwingbaar is in Hong Kong. Evenzo, als een belastingbetaler wordt betaald in Hong Kong, is het inkomen belastbaar in Hong Kong. Als je voor korte tijd (minder dan 60 dagen) in Hong Kong bent, ben je vrijgesteld van Hong Kong loonbelasting.

Tarieven inkomstenbelasting Hongkong

Een andere reden waarom Hong Kong populair is bij zowel bedrijven als expats vanwege hun hoofdkantoor, is het gunstige belastingstelsel. Hong Kong heeft een progressief belastingtarief, dat beperkt is tot 17% - veel lager dan de meeste westerse belastingen, inclusief Amerikaanse expatbelastingen.

De loonbelasting wordt geheven over het inkomen van een belastingplichtige, minus toegestane inhoudingen, persoonsgebonden aftrekposten en giften aan goede doelen. De maximaal te betalen belasting is beperkt tot het normale tarief van een belastingplichtige uit dienstbetrekking, minus toegestane aftrekposten. Vanaf maart 15 is het standaardtarief 2018%.

De inkomstenbelastingtarieven van de Inland Revenue Department van Hong Kong zijn als volgt:

De onroerendezaakbelasting en winstbelasting wordt aan het eind van het belastingjaar tegen het vaste standaardtarief van 15% geheven. Er zijn geen inhoudingen of persoonlijke toeslagen.

Er zijn geen regionale of staatsbelastingen in Hong Kong.

Vervaldatum belasting in Hongkong

Het belastingjaar van Hong Kong begint op 1 april^st en eindigt op 31 maart^st. Begin mei moet u uw aangifte van de Belastingdienst ontvangen. Deze dienen binnen een maand na ontvangst te zijn ingevuld. Als u geen aangifte van de Belastingdienst ontvangt en u weet dat u belasting verschuldigd bent, moet u de IRD vóór 31 juli op de hoogte stellen.^st. Als er een goede uitleg is, zal de IRD een verlenging op de vervaldatum toestaan, maar houd er rekening mee dat de verlengingsaanvraag vóór de oorspronkelijke deadline moet worden ingediend.

Hong Kong houdt geen belasting in op inkomsten. De betaling wordt in twee termijnen betaald. De eerste is 75% en is verschuldigd in het laatste kwartaal van het beoordelingsjaar, terwijl de rest net na het einde van het jaar moet worden betaald. Houd er rekening mee dat dit andere betalingsdata zijn dan uw Amerikaanse expatbelastingen.

Sociale zekerheid behandeling

Hong Kong heeft geen traditioneel socialezekerheidsstelsel. In plaats daarvan hebben ze een Mandatory Provident Fund nodig dat het kader biedt voor een particulier beheerd fonds om financiële voordelen op te bouwen voor de werknemers in Hong Kong wanneer ze met pensioen gaan. Momenteel is de minimale bijdrage 5% van het inkomen (inclusief kasequivalenten) van zowel de werkgever als de werknemer, en is er ook een maximale jaarlijkse bijdrage van HK $ 12,000 (van elke partij). Als een belastingbetaler minder dan HK $ 5,000 per maand verdient, is er geen betaling vereist.

Als u tijdelijk in Hong Kong verblijft of betaalt voor het Amerikaanse socialezekerheidsstelsel, hoeft u niet te storten in het Mandatory Provident Fund.

Merk op dat bijdragen aan MPF ​​en andere erkende bedrijfspensioenregelingen fiscaal aftrekbaar zijn (tot HK$ 12,000).

Wordt buitenlands inkomen belast in Hong Kong?

Je bent gewend aan Amerikaanse expatbelastingen en gaat er in Hong Kong van uit, toch? Niet precies.

Een persoon met een dienstverband buiten Hong Kong is alleen onderworpen aan de loonbelasting op inkomsten die zijn verdiend door gebeurtenissen die plaatsvinden in Hong Kong. Het wordt berekend op basis van dagen-in-Hongkong versus dagen-uit-Hongkong. Werkgelegenheid buiten Hong Kong wordt door de IRD gedefinieerd aan de hand van drie kenmerken:

• Arbeidsovereenkomst onderhandeld en ondertekend buiten Hong Kong (en waar is het afdwingbaar?)
• Werkgever woonachtig buiten Hong Kong
• De beloning van de werknemer wordt betaald buiten Hong Kong

Hong Kong – Amerikaans belastingverdrag

Hoewel de VS een belastingverdrag heeft met China, is Hong Kong niet van toepassing op dit verdrag. Momenteel is er geen belastingverdrag voor de VS en Hong Kong.

Belastingen in Hong Kong

Hong Kong is een zeer gunstige bestemming voor belastingdoeleinden, aangezien veel belastingen die in andere rechtsgebieden bestaan, ontbreken in Hong Kong. Dit omvat elke vorm van btw, bronbelasting, vermogenswinstbelasting, omzetbelasting of vermogensbelasting. Er is ook geen vorm van successie- of schenkingsrechten in Hong Kong.

Hong Kong heeft wel een zegelrecht op transacties met betrekking tot onroerend goed en aandelen. Het tarief is 4.2%, maar het is de bedoeling dat het in de komende jaren wordt afgeschaft.

Alleen wonen in Hong Kong betekent niet dat u internationaal bent vrijgesteld van alle belastingen. De belastingdienst wil een stukje van de taart. Houd er rekening mee dat, omdat de belastingen in Hong Kong lager zijn, u mogelijk meer verschuldigd bent aan Amerikaanse expatbelastingen dan expats die in gebieden met hogere belastingen wonen, aangezien zij de aan hun gastland betaalde belastingen kunnen aftrekken. Voor expats uit Hong Kong zijn de aan Hong Kong betaalde belastingen waarschijnlijk lager dan wat u verschuldigd bent over uw Amerikaanse expatbelastingen, en die personen kunnen uiteindelijk het IRS-geld verschuldigd zijn.