Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als Amerikaan in het VK

U moet Amerikaanse expatbelastingen indienen, ongeacht in welk land u woont, maar hoe worden deze beïnvloed als u ervoor heeft gekozen om in het VK te wonen? Met zijn smeltkroes van nationaliteiten, Engelssprekende cultuur en langdurige positie als wereldmacht, is het VK een populaire keuze voor Amerikaanse expats als gastland. Het is belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen zullen veranderen als u naar het VK verhuist, en welke Amerikaanse expatbelastingen u aan uw gastland moet betalen als u daar verblijft.

Amerikaanse expatbelastingen in het VK

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de Amerikaanse federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

• De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
• A buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
• A buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met een goede planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw belastingaanslag te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat u nog steeds aangifte moet doen, zelfs als u weet dat u geen Amerikaanse expatbelastingen verschuldigd bent. Voor meer informatie, zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: een overzicht van onze nieuwe serie

Britse tarieven voor inkomstenbelasting

Voor belastingjaren van 5 april zijn de nationale inkomenspercentages van Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) als volgt:

*Als uw niet-spaarinkomen hoger is dan € 2,560, is dit tarief niet van toepassing.

U kunt € 7,475 van uw inkomen uitsluiten als persoonsgebonden aftrek. Houd er rekening mee dat dit wordt verminderd met £ 1 voor elke £ 2 aan inkomen boven £ 100,000, ongeacht de leeftijd.

Wie is een Britse ingezetene?

In het VK wordt bepaald of u een inwoner van het VK bent volgens de richtlijnen van HMRC. Over het algemeen wordt uw verblijfplaats bepaald door uw langetermijnintenties en hoeveel dagen u fysiek in het VK aanwezig bent. Voor het VK wordt elke dag geteld als aanwezig zijn in het VK om middernacht.

• Als u in het VK bent en niet van plan bent langer dan twee jaar te blijven, bent u een ingezetene van het belastingjaar als u 183 of meer dagen in het VK hebt doorgebracht. Als u minder dan 183 dagen in het VK doorbrengt, wordt u fiscaal niet als ingezetene beschouwd.
• Als u in de afgelopen vier belastingjaren gemiddeld 91 dagen of meer per jaar in het VK heeft doorgebracht, wordt u voor belastingdoeleinden als inwoner beschouwd. U zou vanaf de datum van aankomst als fiscaal inwoner worden beschouwd als u van plan was gemiddeld meer dan 91 dagen per jaar in het VK door te brengen.
• Als u naar het VK komt en verwacht twee jaar of langer te blijven, wordt u vanaf de eerste dag dat u aankomt als fiscaal ingezetene beschouwd.

Er zijn ook twee soorten bewoners: normaal en niet normaal.

• Ingezetene en gewone verblijfplaats — wanneer u naar het VK komt en verwacht drie jaar of langer te blijven. Dit kan worden aangetoond door onroerend goed te kopen of te leasen dat voor drie jaar of langer beschikbaar is.
• Ingezetene en geen gewone verblijfplaats — wanneer u buiten het VK bent geweest en van plan bent naar het VK te komen gedurende ten minste twee jaar, maar minder dan drie jaar.

Wat is domicilie?

Voor belastingdoeleinden in het VK is woonplaats belangrijk als het tijd is om uw wereldwijde inkomen mee te rekenen. Woonplaats wordt bepaald door de Britse wet en wordt gedefinieerd als de plaats waar een persoon zijn of haar langdurige, permanente woning heeft. Het is niet hetzelfde als nationaliteit, staatsburgerschap of woonplaats.

Uw woonplaats of herkomst is dezelfde woonplaats als de woonplaats van uw vader op het moment van geboorte. Als uw vader van woonplaats veranderde terwijl u nog ten laste was, verandert ook uw woonplaats. Anders heeft u uw woonplaats van herkomst, tenzij u een andere woonplaats verkrijgt.

Om dit te doen, moet u de banden met uw vorige woonplaats verbreken, naar een nieuwe jurisdictie verhuizen en een permanente woning in die jurisdictie hebben. Het is moeilijk om een ​​woonplaats naar keuze te verkrijgen in vergelijking met de woonplaats van herkomst, en de verantwoordelijkheid om te bewijzen dat uw woonplaats is veranderd ligt bij u.

De meeste expats in het VK worden beschouwd als niet in het VK gevestigd. HMRC brengt voortdurend wijzigingen aan in de Britse verblijfs- en domicilieregelgeving en heeft de structuur recentelijk gecompliceerder gemaakt in april 2008. Het wordt sterk aangeraden om contact op te nemen met een deskundige betreffende uw woonplaatsstatus terwijl u in het VK woont.

Britse belastingvervaldatum

Het belastingjaar in het VK verschilt van uw belastingjaar voor de Amerikaanse expatbelastingen. Het is 6 april^th tot en met april 5^th. Belastingaangiften moeten vóór 31 oktober bij de HMRC worden ingediend^st van het belastingjaar als ze op papier worden ingediend. Dit is ook anders dan de deadline van april voor Amerikaanse expatbelastingen.

Als je e-filing doet, heb je tot 31 januari^st van het jaar volgend op het belastingjaar. HMRC biedt geen extensies aan. Voor betaling heeft het VK een inhoudingssysteem (PAYE) dat door de loonlijst van uw werkgever gaat. Voor niet-looninkomsten waarop geen inhoudingen zijn ingehouden, zijn de betalingen verschuldigd op 31 januari^st van het belastingjaar. Betalingen moeten worden voltooid door de 31^st van juli volgend op het belastingjaar.

Sociale zekerheid in het VK

Als algemene vuistregel geldt dat expats moeten betalen aan de Britse National Insurance zodra ze zijn gaan werken (of als zelfstandige werken). Dit is nodig om de kosten van ziektekostenverzekering, sociale zekerheid, pensioenregelingen, werknemerscompensatie en werkloosheidsverzekering te dekken, evenals andere sociale programma's die momenteel in het VK van kracht zijn. Volgens de socialezekerheidsovereenkomst tussen de VS en het VK moet u sociale zekerheid betalen aan het land waarin u werkt. Als uw werkgever u echter voor vijf jaar of minder naar het VK stuurt, blijft u gedekt door de sociale zekerheid op Amerikaanse expatbelastingen en vrijgesteld van dekking in het VK. Als u zelfstandige bent, betaalt u aan het land waar u woont.

Wordt buitenlands inkomen belast binnen het VK?

De belasting die wordt betaald over het wereldinkomen hangt af van uw verblijfs- en woonplaatsstatus in het VK. Als u wordt beschouwd als ingezetene van het VK, wordt u belast op al uw beleggingsinkomsten, ongeacht de locatie. Dit is hetzelfde inkomen dat wordt vermeld in uw Amerikaanse expatbelastingen.

Als u ingezetene bent maar niet woonachtig bent in het VK, kunt u aangifte doen op basis van de overmakingsbasis voor zowel buitenlandse inkomsten als vermogenswinsten. Als u ingezetene bent en gedomicilieerd bent, maar geen gewone inwoner bent, kunt u de overmaking alleen gebruiken voor uw buitenlandse inkomsten, niet voor vermogenswinsten. Op basis van overmakingen kunt u ervoor kiezen om Britse belasting te betalen over beleggingsinkomsten die in het VK worden overgemaakt. Inkomsten moeten worden afgedragen als het naar het VK wordt gebracht of in het VK aan u wordt uitbetaald. Het is goed om contact op te nemen met een belastingadviseur met betrekking tot buitenlandse bankrekeningen om dure fouten voor niet in het VK gevestigde ingezetenen te voorkomen.

Belastingverdrag VS – VK

Het belastingverdrag tussen de VS en het VK is nuttig voor het definiëren van de voorwaarden voor situaties waarin het onduidelijk is aan welk land belastingen moeten worden betaald. Het land dat de belastingbetaling ontvangt, wordt meestal bepaald door de status van ingezetene van de belastingbetaler in elk land. Het is er om dubbele belastingheffing voor dubbele burgers te helpen voorkomen en is ook beschikbaar om eventuele onduidelijke belastingkwesties uit te leggen. Het is nuttig bij het elimineren van dubbele belasting op Amerikaanse expatbelastingen.

Belastingen in het VK

Naast inkomstenbelasting over betaalde salarissen, zijn er andere vormen van inkomsten die in het VK worden belast.

Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd. Dit omvat huisvestingstoelagen, verhuiskosten, maaltijd- en kledingvergoedingen, reiskosten, clublidmaatschappen, onderwijsvergoedingen of betalingen voor thuisverlof. Er zijn uitzonderingen, maar over het algemeen kunnen expats belasting betalen over niet-contante vergoedingen in het VK, inclusief nationale verzekeringen.

Alle vermogenswinsten zullen ook worden belast, inclusief de verkoop van uw enige of hoofdverblijfplaats, levensverzekeringen, bedrijfsobligaties, auto's, schenkingen van activa aan liefdadigheidsinstellingen, winsten van ISA-rekeningen en Britse staatsobligaties. Als u een ingezetene of gewone inwoner bent en gedomicilieerd bent in het VK, omvat dit wereldwijde vermogenswinsten. Als u niet gedomicilieerd bent, is het alleen op vermogenswinsten die in het VK zijn verdiend, zodat u kunt kiezen op basis van overmakingen voor buitenlandse winsten.

Voor successierechten kunt u verwachten dat u successierechten betaalt over wereldwijde activa als u in het VK woont. HMRC acht u verantwoordelijk voor successierechten als u in de afgelopen 17 jaar 20 of meer in het VK hebt gewoond. In het geval dat u in de VS woont, bent u alleen verantwoordelijk voor de erfenis op activa die zich in het VK bevinden.

Besparen op Amerikaanse expatbelastingen

Met de vele verschillende vormen van belasting die worden toegepast op buitenlanders die in het VK werken en wonen, is het belangrijk dat u alle uitsluitingen, inhoudingen en tegoeden toepast op uw Amerikaanse expatbelastingen. Het is ook belangrijk om de regels voor ingezetenen en woonplaatsen te begrijpen om te besparen op uw Britse zelfbeoordeling. Als u uw Amerikaanse expatbelastingen en uw Britse indieningsvereisten begrijpt terwijl u in het VK woont, wordt het belastingaangifteproces gestroomlijnd en zo probleemloos mogelijk gemaakt. Het indienen van Amerikaanse expatbelastingen in het VK hoeft geen gedoe te zijn! Als u vragen heeft over uw Amerikaanse expat belastingen of uw UK Self-Assessment, neem dan contact op met onze expat tax experts