Belastingbetalers kunnen de geschiktheid en voordelen van twee studiepunten vergelijken

De IRS doet uitstekend werk bij het vergelijken en contrasteren van het American Opportunity Tax Credit (AOTC) en het Lifetime Learning Credit (LLC).

Er zijn twee studiepunten die belastingbetalers kunnen helpen met hogere onderwijskosten: de Amerikaanse opportunity tax credit en levenslange leerkrediet. Er zijn meerdere verschillen en enkele overeenkomsten tussen hen. Belastingbetalers kunnen beide voordelen op dezelfde aangifte claimen, maar niet voor dezelfde student of dezelfde gekwalificeerde uitgaven.

Hier is een vergelijking van deze twee credits:

Wat is het maximale krediet of voordeel?

American opportunity tax credit: tot $ 2,500 tegoed per in aanmerking komende student
Tegoed voor levenslang leren: tot $ 2,000 tegoed per belastingaangifte

Is het restitueerbaar of niet-restitueerbaar?

American opportunity credit: terugbetaalbaar tot 40 procent van het krediet
Levenslang leerkrediet: niet terugbetaalbaar

Kunnen belastingbetalers aanspraak maken op het tegoed als ze afzonderlijk een aanvraag indienen met de indieningsstatus getrouwd?

Beide punten: Nee

Wat is de grens van het maximaal aangepast bruto-inkomen voor de andere aangiftestatuten?

Amerikaans opportuniteitskrediet: Gehuwd gezamenlijk indienen: $ 180,000 Andere statussen: $ 90,000
Krediet voor levenslang leren: Gehuwd gezamenlijk indienen: $ 136,000 Andere statussen: $ 68,000

Kan een belastingbetaler aanspraak maken op krediet als hij wordt geclaimd als een persoon ten laste van de belastingaangifte van iemand anders?

Beide punten: Nee

Moet de belastingbetaler of diens echtgenoot een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling zijn?

Beide tegoeden: Ja, tenzij niet-ingezeten vreemdeling fiscaal wordt behandeld als ingezeten vreemdeling.

Voor welk aantal belastingjaren is de korting beschikbaar?

American opportunity credit: vier belastingjaren per in aanmerking komende student
Levenslang lerend krediet: Onbeperkt

Welk type programma is vereist?

Amerikaans kansenkrediet: de student moet een diploma of een ander erkend onderwijsdiploma volgen
Krediet voor levenslang leren: de student hoeft geen diploma of ander erkend diploma te behalen

Wat is het aantal vakken waarvoor het krediet beschikbaar is?

Amerikaans gelegenheidskrediet: Moet in 2019 ten minste voor de helft van de tijd zijn ingeschreven voor ten minste één academische periode
Levenslang leren: beschikbaar voor een of meer cursussen

Welke gekwalificeerde uitgaven dekt het krediet?

American opportunity credit: collegegeld, verplicht inschrijvingsgeld, cursusmateriaal
Krediet voor levenslang leren: collegegeld en kosten vereist voor inschrijving en aanwezigheid

Voor wie kan de belastingplichtige het krediet opeisen?

Beide credits: de belastingbetaler, hun echtgenoot of een student die ze in hun belastingaangifte als afhankelijke persoon opvoeren

Wie moet de gekwalificeerde uitgaven betalen?

Beide credits: de belastingplichtige, hun echtgenoot, de student of een derde

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van