Belastingtijdgids: ontvang krediet voor IRA-bijdragen die vóór 15 april zijn gedaan bij belastingaangiften van 2020

IRS herinnert ons eraan dat we tot 15 april 2021 van dit belastingjaar 2020 hebben om $ 6,000 (met inhaalslag voor de leeftijd van 50 tot $ 7,000) IRA-bijdragen te doen - Traditioneel of ROTH IRA voor het belastingjaar 2019, kom niet te laat!

De Internal Revenue Service merkt op dat belastingbetalers van alle leeftijden mogelijk een aftrek kunnen eisen op hun belastingaangifte voor 2020 voor bijdragen aan hun individuele pensioenregeling gemaakt tot en met 15 april 2021. Er is geen maximumleeftijd meer voor het doen van IRA-bijdragen.

An IRA is ontworpen om werknemers en zelfstandigen in staat te stellen te sparen voor hun pensioen. De meeste belastingbetalers die werken, komen in aanmerking om een ​​traditionele of Roth IRA te starten of geld toe te voegen aan een bestaand account.

Bijdragen aan een traditioneel IRA zijn meestal fiscaal aftrekbaar en uitkeringen zijn over het algemeen belastbaar. Er is nog tijd om bijdragen te leveren die meetellen voor een belastingaangifte voor 2020, als ze vóór 15 april 2021 zijn gedaan. Belastingbetalers kunnen hun aangifte indienen door een traditionele IRA-bijdrage te claimen voordat de bijdrage daadwerkelijk wordt gedaan. De bijdrage moet dan betaald zijn op de vervaldatum van de aangifte in april. Terwijl bijdragen aan a Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar, gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij. Bovendien kunnen belastingbetalers met een laag en gemiddeld inkomen die deze bijdragen betalen ook in aanmerking komen voor de Spaarkrediet.

Over het algemeen kunnen in aanmerking komende belastingbetalers dat wel bijdragen tot $ 6,000 voor een IRA voor 2020. Voor iemand die eind 50 2020 jaar of ouder was, wordt de limiet verhoogd naar $ 7,000. De beperkingen voor belastingbetalers van 70 1/2 jaar of ouder om bijdragen te leveren aan hun IRA zijn in 2020 opgeheven.

Gekwalificeerde bijdragen aan een of meer traditionele IRA's zijn aftrekbaar tot de premiegrens of 100% van de vergoeding van de belastingbetaler, afhankelijk van welke van de twee het laagst is.

Voor 2020 geldt dat als een belastingbetaler gedekt is door een pensioenplan op de werkplek, de aftrek voor bijdragen naar een traditionele IRA wordt over het algemeen verlaagd, afhankelijk van de belastingbetaler aangepast aangepast bruto inkomen:

Alleenstaande of gezinshoofden met een inkomen van $ 65,000 of minder kunnen een volledige aftrek nemen tot het bedrag van hun contributielimiet. Voor inkomens van meer dan $ 65,000 maar minder dan $ 75,000 is er een gedeeltelijke aftrek en als $ 75,000 of meer is er geen aftrek.

Filers die getrouwd zijn en gezamenlijk of een kwalificerende weduwe (er) indienen met $ 104,000 of minder aan inkomen, is een volledige aftrek tot het bedrag van de contributielimiet toegestaan. Filers met meer dan $ 104,000 maar minder dan $ 124,000 kunnen aanspraak maken op een gedeeltelijke aftrek en als hun inkomen minstens $ 124,000 bedraagt, is er geen aftrek beschikbaar.

Voor gezamenlijke indieners, waarbij de echtgenoot die de IRA-bijdrage levert is niet gedekt door een werkplekplan, maar hun echtgenoot is gedekt, is een volledige aftrek beschikbaar als hun aangepaste AGI $ 196,000 of minder is. Er is een gedeeltelijke aftrek als hun inkomen tussen $ 196,000 en $ 206,000 ligt en geen aftrek als hun inkomen $ 206,000 of meer is.

Filers die getrouwd zijn en afzonderlijk indienen en een inkomen hebben van minder dan $ 10,000, kunnen aanspraak maken op een gedeeltelijke aftrek. Als hun inkomen minstens $ 10,000 is, is er geen aftrek.

Werkbladen zijn beschikbaar in het Formulier 1040-instructies of Publicatie 590-A, Bijdragen aan individuele pensioenregelingen​ De aftrek wordt geclaimd Formulier 1040, Plan 1. Over niet-aftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA wordt gerapporteerd Formulier 8606.

Hoewel bijdragen aan Roth IRA's niet fiscaal aftrekbaar zijn, begint het maximaal toegestane bedrag van deze bijdragen geleidelijk af te bouwen voor belastingplichtigen met een aangepast aangepast bruto-inkomen boven een bepaald niveau:

  • Voor filers die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen of in aanmerking komende weduwe / weduwnaar (er), is dat niveau $ 196,000.
  • Voor degenen die een aanvraag indienen als alleenstaande, gezinshoofd of gehuwde die afzonderlijk indienen en niet gedurende het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond, is dat niveau $ 124,000.
  • Voor filers die getrouwd zijn en afzonderlijk een aanvraag indienen en op elk moment van het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond, verlaagt elke hoeveelheid gewijzigde AGI hun contributielimiet.

De Spaarkrediet, ook bekend als het pensioenbijdragenkrediet, is vaak beschikbaar voor IRA-contribuanten wier gecorrigeerde bruto-inkomen onder bepaalde niveaus daalt. Bovendien kunnen aangewezen begunstigden vanaf 2018 in aanmerking komen voor een krediet voor bijdragen aan hun Achieving a Better Life Experience (ABEL) account. Voor 2018 zijn de inkomensgrenzen:

  • $ 32,500; alleenstaande en gehuwde indiening gescheiden
  • $ 48,750; hoofd van het huishouden
  • $ 65,000; gehuwd gezamenlijk indienen

Belastingbetalers moeten gebruiken Formulier 8880, Krediet voor gekwalificeerde pensioenbijdragen, om het Spaarkrediet te claimen, en zijn instructies voor details over het correct berekenen van het krediet.

Belastingbetalers kunnen online antwoorden vinden op vragen, formulieren en instructies en gebruiksvriendelijke tools IRS.gov​ Ze kunnen deze bronnen gebruiken om hulp te krijgen wanneer dat nodig is, thuis, op het werk of onderweg.

Dit persbericht maakt deel uit van een serie genaamd de Fiscale tijdgids, een hulpmiddel om belastingbetalers te helpen bij het indienen van een nauwkeurige belastingaangifte. Extra hulp is beschikbaar in Publicatie 17, Uw federale inkomstenbelasting voor particulieren.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van