IRS herinnert ons eraan dat we tot 15 april 2021 van dit belastingjaar 2020 hebben om $ 6,000 (met inhaalslag voor de leeftijd van 50 tot $ 7,000) IRA-bijdragen te doen - Traditioneel of ROTH IRA voor het belastingjaar 2019, kom niet te laat!
De Internal Revenue Service (IRS) meldt dat belastingplichtigen van alle leeftijden mogelijk een aftrekpost kunnen claimen op hun belastingaangifte van 2020 voor bijdragen aan hun individuele pensioenregeling (IRA) die zijn gedaan tot en met 15 april 2021. Er is geen maximumleeftijd meer voor het doen van IRA-bijdragen.
Een IRA is bedoeld om werknemers en zelfstandigen in staat te stellen te sparen voor hun pensioen. De meeste werkende belastingbetalers komen in aanmerking om een traditionele of Roth IRA te openen of geld toe te voegen aan een bestaande rekening.
Bijdragen aan een traditionele IRA zijn meestal fiscaal aftrekbaar, terwijl uitkeringen over het algemeen belastbaar zijn. Er is nog tijd om bijdragen te doen die meetellen voor de belastingaangifte van 2020, mits deze vóór 15 april 2021 worden gedaan. Belastingplichtigen kunnen hun aangifte indienen met een bijdrage aan een traditionele IRA voordat de bijdrage daadwerkelijk is gedaan. De bijdrage moet dan wel vóór de uiterste indieningsdatum van de aangifte in april worden gedaan. Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij. Daarnaast komen belastingplichtigen met een laag of gemiddeld inkomen die deze bijdragen doen mogelijk ook in aanmerking voor de spaarkorting (Saver's Credit).
Over het algemeen kunnen belastingplichtigen die hiervoor in aanmerking komen, in 2020 maximaal $6,000 in een IRA storten. Voor iemand die aan het eind van 2020 50 jaar of ouder was, wordt de limiet verhoogd tot $7,000. De beperkingen voor belastingplichtigen van 70 1/2 jaar of ouder om bijdragen aan hun IRA te doen, zijn in 2020 opgeheven.
Gekwalificeerde bijdragen aan een of meer traditionele IRA's zijn aftrekbaar tot de premiegrens of 100% van de vergoeding van de belastingbetaler, afhankelijk van welke van de twee het laagst is.
Voor 2020 geldt dat als een belastingplichtige deelneemt aan een pensioenregeling via de werkgever, de aftrek voor bijdragen aan een traditionele IRA over het algemeen lager is, afhankelijk van het aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige.
Alleenstaande of gezinshoofden met een inkomen van $ 65,000 of minder kunnen een volledige aftrek nemen tot het bedrag van hun contributielimiet. Voor inkomens van meer dan $ 65,000 maar minder dan $ 75,000 is er een gedeeltelijke aftrek en als $ 75,000 of meer is er geen aftrek.
Filers die getrouwd zijn en gezamenlijk of een kwalificerende weduwe (er) indienen met $ 104,000 of minder aan inkomen, is een volledige aftrek tot het bedrag van de contributielimiet toegestaan. Filers met meer dan $ 104,000 maar minder dan $ 124,000 kunnen aanspraak maken op een gedeeltelijke aftrek en als hun inkomen minstens $ 124,000 bedraagt, is er geen aftrek beschikbaar.
Voor echtparen die gezamenlijk aangifte doen, waarbij de partner die de IRA-bijdrage doet niet is aangesloten bij een werkgeversregeling, maar de andere partner wel, is een volledige aftrek mogelijk als hun aangepaste bruto-inkomen (AGI) $ 196,000 of minder bedraagt. Er is een gedeeltelijke aftrek mogelijk als hun inkomen tussen $ 196,000 en $ 206,000 ligt en geen aftrek als hun inkomen $ 206,000 of meer bedraagt.
Filers die getrouwd zijn en afzonderlijk indienen en een inkomen hebben van minder dan $ 10,000, kunnen aanspraak maken op een gedeeltelijke aftrek. Als hun inkomen minstens $ 10,000 is, is er geen aftrek.
Werkbladen zijn beschikbaar in de instructies voor formulier 1040 of in publicatie 590-A , Bijdragen aan individuele pensioenregelingen . De aftrek wordt geclaimd op formulier 1040 , bijlage 1. Niet-aftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA worden gerapporteerd op formulier 8606.
Hoewel bijdragen aan Roth IRA's niet fiscaal aftrekbaar zijn, begint het maximaal toegestane bedrag van deze bijdragen geleidelijk af te nemen voor belastingplichtigen van wie het aangepaste bruto-inkomen boven een bepaald niveau ligt:
- Voor filers die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen of in aanmerking komende weduwe / weduwnaar (er), is dat niveau $ 196,000.
- Voor degenen die een aanvraag indienen als alleenstaande, gezinshoofd of gehuwde die afzonderlijk indienen en niet gedurende het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond, is dat niveau $ 124,000.
- Voor filers die getrouwd zijn en afzonderlijk een aanvraag indienen en op elk moment van het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond, verlaagt elke hoeveelheid gewijzigde AGI hun contributielimiet.
De spaarkorting , ook wel bekend als de korting op pensioenbijdragen, is vaak beschikbaar voor IRA-bijdragers van wie het gecorrigeerde bruto-inkomen onder bepaalde niveaus ligt. Daarnaast kunnen aangewezen begunstigden vanaf 2018 in aanmerking komen voor een korting op bijdragen aan hun Achieving a Better Life Experience ( ABLE )-rekening. Voor 2018 gelden de volgende inkomensgrenzen:
- $ 32,500; alleenstaande en gehuwde indiening gescheiden
- $ 48,750; hoofd van het huishouden
- $ 65,000; gehuwd gezamenlijk indienen
Belastingplichtigen dienen formulier 8880 , 'Krediet voor gekwalificeerde pensioenbijdragen' , te gebruiken om het spaarderskrediet aan te vragen, en de bijbehorende instructies voor meer informatie over het correct berekenen van het krediet.
Belastingbetalers kunnen online op IRS.gov antwoorden vinden op vragen, formulieren en instructies, en gebruiksvriendelijke hulpmiddelen gebruiken . Ze kunnen deze bronnen raadplegen voor hulp wanneer dat nodig is, thuis, op het werk of onderweg.
Dit persbericht maakt deel uit van een reeks genaamd de Belastingtijdgids , een hulpmiddel voor belastingbetalers om een correcte belastingaangifte in te dienen. Aanvullende hulp is beschikbaar in Publicatie 17 , Uw federale inkomstenbelasting voor particulieren.