De IRS laat in belastingtip 2026-21 geen twijfel bestaan over de fiscale voordelen voor onderwijs, met name de American Opportunity Credit (AOTC) en de Lifetime Learning Credit (LLC), en de aftrekbaarheid van rente op studieleningen.
De kosten voor bijscholing kunnen snel oplopen en duur worden. Er zijn verschillende fiscale voordelen, zoals belastingkortingen en -aftrekposten, die belastingplichtigen kunnen helpen deze kosten te verlagen. Een belastingkorting verlaagt het bedrag dat iemand aan inkomstenbelasting verschuldigd is, dollar voor dollar. Laten we eens kijken naar een paar van de meest voorkomende.
Belastingvoordelen voor onderwijs
Er zijn twee belastingvoordelen die bedoeld zijn om belastingbetalers te helpen de onderwijskosten te verlagen: de Amerikaanse Opportunity Tax Credit en Levenslange leerkredieten.
De belastingbetaler kan aanspraak maken op het een of het ander, maar niet allebei.Belastingplichtigen moeten dit invullen. Formulier 8863, onderwijskredieten en deze samen met hun federale belastingaangifte indienen.
Om in aanmerking te komen voor een van beide kredieten:
- De belastingplichtige, de afhankelijke of een derde partij heeft betaald. gekwalificeerde onderwijskosten voor vervolgonderwijs na de middelbare school.
- Een in aanmerking komende student moet ingeschreven staan bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling.
- De in aanmerking komende student is de belastingplichtige, de partner van de belastingplichtige of een ten laste die op de belastingaangifte staat vermeld.
Belangrijkste punten voor AOTC en LLC
De AOTC is:
- Een maximale vergoeding van $2,500 per in aanmerking komende student is mogelijk.
- Alleen beschikbaar voor de eerste vier jaar aan een erkende hogeschool of beroepsschool.
- Voor studenten die een diploma of andere erkende onderwijskwalificatie nastreven.
- Gedeeltelijk terugbetaalbaar. Mensen konden tot $1,000 terugkrijgen.
De LLC is :
- Met een maximale aftrek van $2,000 per belastingaangifte per jaar.
- Beschikbaar voor alle studiejaren in het hoger onderwijs en voor cursussen gericht op het verwerven of verbeteren van beroepsvaardigheden.
- Beschikbaar voor een onbeperkt aantal belastingjaren.
Onderwijsgerelateerde aftrekposten
Aftrekposten verlagen het belastbaar inkomen, waardoor de federale inkomstenbelasting lager uitvalt.
Rente studielening:
- Het aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige ligt tussen $85,000 en $100,000 ($170,000 en $200,000 bij gezamenlijke aangifte).
- Een in aanmerking komende student mag de rente op zijn of haar studielening die gedurende het jaar is betaald, aftrekken van een gekwalificeerde studentenlening
- Kan het belastbaar inkomen met maximaal $2,500 verlagen.
Zakelijke aftrekpost voor werkgerelateerde opleidingen :
- Zelfstandigen, reservisten van de strijdkrachten, bepaalde kunstenaars en bepaalde overheidsfunctionarissen komen mogelijk in aanmerking voor aftrek van de kosten. kwalificerende werkgerelateerde opleiding als bedrijfskosten. Personen met een beperking kunnen de kosten voor de opleiding die verband houden met hun beperking aftrekken als een gespecificeerde aftrekpost.