IRS-belastingtip 2025-62 legt de verschillen tussen een traditionele IRA en een Roth IRA voor het belastingjaar 2026 uitstekend uit, inclusief informatie over SEP IRA's en Simple IRA's.
Pensioenplanning lijkt misschien een hele klus, maar het is belangrijk om er vroeg mee te beginnen. Individuele pensioenrekeningen (IRA's) bieden fiscale voordelen voor mensen die investeren in hun financiële toekomst.
Met een IRA kunnen beleggingsinkomsten belastingvrij groeien. Particulieren betalen pas belasting over de beleggingswinsten wanneer ze geld opnemen. Spaarders kunnen mogelijk een aftrekpost op hun federale inkomstenbelastingaangifte claimen voor het bedrag dat ze in een IRA hebben gestort.
Hieronder vindt u een aantal belangrijke kenmerken van de verschillende soorten IRA's:
Traditionele IRA
- Het meest voorkomende type IRA en over het algemeen het geld in een traditionele IRA wordt pas belast wanneer het wordt opgenomen.
- Er zijn jaarlijkse grenzen aan bijdragen afhankelijk van de leeftijd van de persoon en het type IRA
- Bij het plannen van een opname uit een IRA-rekening moeten belastingbetalers het volgende weten:
- Ze riskeren een boete van 10% en een belastingaanslag als ze geld opnemen vóór hun 59e verjaardag, tenzij ze aanmerking komen voor een uitzondering
- Meestal moeten ze beginnen opnames nemen vanuit de IRA wanneer ze 73 jaar worden, of 72 jaar als ze in 2022 72 jaar worden. Voor belastingjaren 2019 en eerder was die leeftijd 70½ jaar.
- Er gelden speciale verdeelregels IRA-begunstigden
Roth IRA
Dezelfde regels als bij een traditionele IRA, maar er zijn verschillen:
- Bijdragen worden gedaan met geld waarover al belasting is betaald, en een belastingbetaler kan bijdragen aan een Roth IRA niet aftrekken.
- Gekwalificeerde distributies zijn belastingvrij
- Eis geen opnames vóór het overlijden van de eigenaar.
Andere soorten IRA's
- Vereenvoudigd werknemerspensioen - A SEP IRA wordt opgezet door een werkgever. De werkgever stort rechtstreeks bijdragen aan een IRA die voor elke werknemer is opgericht.
- Spaarstimuleringsplan met werkgeversbijdrage - A EENVOUDIG IRA Hiermee kunnen werkgevers en werknemers bijdragen aan een individuele pensioenregeling (IRA) die voor elke werknemer is opgezet. Het is geschikt als een eerste pensioenregeling voor kleine werkgevers die momenteel geen pensioenregeling aanbieden.
- IRA-betaling via salarisinhouding – Werknemers openen een traditionele of een Roth IRA bij een financiële instelling en machtigen hun werkgever om een bedrag via hun salaris in te houden.