WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag bekendgemaakt dat belastingontduiking door geld of inkomen in het buitenland te verbergen, ook voor het belastingjaar 2015 op de jaarlijkse lijst van belastingfraudes staat , de zogenaamde "Dirty Dozen".
"Onze voortdurende handhavingsacties zouden iedereen moeten ontmoedigen om illegaal geld en inkomsten offshore te verbergen", zei IRS-commissaris John Koskinen. "We hebben vrijwillige opties om belastingbetalers te helpen hun belasting- en aangifteverplichtingen op orde te krijgen."
Sinds de opening van het eerste Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) in 2009 zijn er meer dan 54,000 onthullingen geweest en hebben we met dit initiatief alleen al meer dan 8 miljard dollar opgehaald. De IRS heeft duizenden offshore-gerelateerde civiele audits uitgevoerd die tientallen miljoenen dollars hebben opgeleverd. De IRS heeft ook strafrechtelijke aanklachten ingediend die hebben geleid tot miljarden dollars aan strafrechtelijke boetes en restituties.
De IRS blijft zich inzetten voor onze prioritaire inspanningen om offshore belastingontduiking te stoppen, waar deze ook voorkomt. Ook al heeft de IRS jarenlang te maken gehad met budgetverlagingen, de IRS blijft zaken in alle delen van de wereld vervolgen, ongeacht of de persoon die geld in het buitenland verbergt een bank kiest zonder kantoren op Amerikaanse bodem.
Door de jaren heen zijn offshore-rekeningen gebruikt om belastingbetalers te verleiden tot oplichting en oplichting.
De "Dirty Dozen", die jaarlijks wordt samengesteld, somt een verscheidenheid aan veelvoorkomende zwendelpraktijken op waarmee belastingbetalers op elk moment kunnen worden geconfronteerd, maar veel van deze regelingen bereiken hun hoogtepunt tijdens het indieningsseizoen wanneer mensen hun aangiften voorbereiden of mensen inhuren om te helpen met hun belastingen.
Illegale oplichting kan leiden tot aanzienlijke boetes en rente en mogelijke strafrechtelijke vervolging. IRS Criminal Investigation werkt nauw samen met het ministerie van Justitie (DOJ) om oplichting te stoppen en de criminelen erachter te vervolgen.
2 Inkomsten offshore verbergen
In de loop der jaren zijn talloze personen geïdentificeerd die Amerikaanse belastingen ontduiken door inkomsten te verbergen bij offshorebanken, makelaarsrekeningen of gevolmachtigde entiteiten en vervolgens debetkaarten, creditcards of overboekingen te gebruiken om toegang te krijgen tot de fondsen. Anderen hebben voor hetzelfde doel buitenlandse trusts, leasingregelingen voor werknemers, particuliere lijfrentes of verzekeringsplannen gebruikt.
De IRS gebruikt informatie die is verkregen uit haar onderzoeken om belastingbetalers met niet-aangegeven rekeningen te vervolgen, evenals de banken en bankiers die ervan verdacht worden klanten te helpen hun activa in het buitenland te verbergen. De IRS werkt nauw samen met het ministerie van Justitie (DOJ) om gevallen van belastingontduiking te vervolgen.
Hoewel er legitieme redenen zijn om financiële rekeningen in het buitenland aan te houden, zijn er rapportagevereisten waaraan moet worden voldaan. Amerikaanse belastingbetalers die dergelijke rekeningen bijhouden en niet voldoen aan de rapportagevereisten, overtreden de wet en riskeren aanzienlijke straffen en boetes, evenals de mogelijkheid van strafrechtelijke vervolging.
Sinds 2009 hebben tienduizenden individuen zich vrijwillig gemeld om hun buitenlandse financiële rekeningen openbaar te maken, gebruikmakend van speciale kansen om te voldoen aan het Amerikaanse belastingstelsel en hun belastingverplichtingen na te komen. En met nieuwe rapportagevereisten voor buitenlandse rekeningen die de komende jaren geleidelijk worden ingevoerd, wordt het steeds moeilijker om offshore inkomsten te verbergen.
Begin 2012 heropende de IRS het Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) na aanhoudende grote belangstelling van belastingbetalers en belastingadviseurs na de sluiting van de programma's in 2011 en 2009. Dit programma blijft voor onbepaalde tijd open, tenzij anders aangekondigd.
Rapportage door derden
Op grond van de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) en het netwerk van intergouvernementele overeenkomsten (IGA's) tussen de VS en partnerlanden is de automatische rapportage van rekeningen van derden in 2015 van start gegaan, waardoor de kans kleiner is dat offshore financiële rekeningen onopgemerkt blijven door de IRS.
Naast FATCA en rapportage via IGA's blijft het Zwitserse bankenprogramma van het Amerikaanse ministerie van Justitie schikkingen treffen met Zwitserse financiële instellingen die in het verleden niet-naleving mogelijk hebben gemaakt. In het kader van deze schikkingen verstrekken banken informatie over mogelijke niet-naleving door Amerikaanse belastingbetalers. De potentiële civiele boetes lopen aanzienlijk op als Amerikaanse belastingbetalers die verbonden zijn aan deelnemende banken wachten met het indienen van een aanvraag bij het OVDP om hun belastingverplichtingen te regelen.