Elk belastingjaar herinnert de IRS ons aan onze rechten als belastingbetaler. Houd hier rekening mee terwijl we samen navigeren op de gladde helling van het omgaan met de IRS!
Leer de rechten van uw belastingbetaler kennen
Iedere belastingbetaler heeft rechten. De 'Belastingbetalersrechten' (Taxpayer Bill of Rights) neemt deze rechten over uit de belastingwetgeving en groepeert ze in 10 categorieën. Belastingbetalers die met de Belastingdienst (IRS) te maken hebben, moeten hun rechten kennen. Deze rechten worden uiteengezet in Publicatie 1, 'Uw rechten als belastingbetaler'.
Het recht op informatie. Belastingplichtigen hebben het recht te weten hoe ze aan de belastingwetgeving moeten voldoen. Ze hebben recht op duidelijke uitleg van de wetten en procedures van de Belastingdienst. Belastingplichtigen hebben het recht op informatie over beslissingen van de Belastingdienst die van invloed zijn op hun rekeningen, met een duidelijke uitleg van de gevolgen.
Het recht op kwalitatieve dienstverlening. Belastingbetalers hebben recht op snelle, beleefde en professionele hulp bij contacten met de Belastingdienst. Ze hebben ook het recht om met een leidinggevende te spreken over ontoereikende dienstverlening. Communicatie vanuit de Belastingdienst moet duidelijk en begrijpelijk zijn.
Het recht om niet meer dan het correcte bedrag aan belasting te betalen. Belastingplichtigen hoeven alleen het wettelijk verschuldigde belastingbedrag te betalen. Dit is inclusief rente en boetes. De Belastingdienst moet alle belastingbetalingen correct verwerken.
Het recht om het standpunt van de IRS aan te vechten en gehoord te worden. Belastingplichtigen hebben het recht bezwaar te maken tegen formele of voorgestelde acties van de IRS. Ze kunnen hun bezwaar ook onderbouwen met aanvullende documentatie. Belastingplichtigen mogen verwachten dat de IRS tijdig ingediende bezwaren en documentatie snel en eerlijk in behandeling neemt. Belastingplichtigen mogen een reactie verwachten wanneer de IRS het niet eens is met hun standpunt.
Het recht om in beroep te gaan tegen een beslissing van de IRS bij een onafhankelijk forum. Belastingplichtigen hebben recht op een eerlijk en onpartijdig beroep tegen de meeste beslissingen van de IRS. Dit geldt ook voor het aantekenen van beroep tegen bepaalde boetes. Belastingplichtigen hebben recht op een schriftelijke reactie van de IRS op een beslissing. Belastingplichtigen hebben over het algemeen het recht om hun zaak voor de rechter te brengen.
Het recht op definitieve uitspraak. Belastingplichtigen hebben het recht te weten wat de maximale termijn is om een standpunt van de Belastingdienst aan te vechten. Ze hebben ook het recht te weten wat de maximale termijn is waarbinnen de Belastingdienst een bepaald belastingjaar kan controleren of een belastingschuld kan innen. Belastingplichtigen hebben het recht te weten wanneer de Belastingdienst een controle afrondt.
Het recht op privacy. Belastingplichtigen hebben het recht te verwachten dat elk onderzoek, elke controle of handhavingsactie van de IRS in overeenstemming is met de wet en niet indringender is dan nodig. Tijdens deze procedures zal de IRS alle rechten op een eerlijk proces respecteren, inclusief bescherming tegen huiszoeking en inbeslagname. Indien van toepassing zal de IRS een hoorzitting over de invorderingsprocedure organiseren.
Het recht op vertrouwelijkheid. Belastingplichtigen hebben het recht om te verwachten dat hun belastinggegevens vertrouwelijk blijven. De IRS zal geen informatie openbaar maken, tenzij de belastingplichtige daar toestemming voor heeft gegeven of dit wettelijk is voorgeschreven. Belastingplichtigen mogen verwachten dat de IRS passende maatregelen neemt tegen medewerkers, belastingadviseurs en anderen die onrechtmatig belastinggegevens openbaar maken.
Het recht op vertegenwoordiging. Belastingplichtigen hebben het recht om een geautoriseerde vertegenwoordiger naar keuze in te schakelen voor hun contacten met de Belastingdienst. Wanneer een belastingplichtige zich geen vertegenwoordiging kan veroorloven, kan hij of zij hulp zoeken bij een belastingkliniek voor mensen met een laag inkomen.
Het recht op een eerlijk en rechtvaardig belastingstelsel. Belastingbetalers hebben het recht om eerlijkheid van het belastingstelsel te verwachten. De IRS moet alle feiten en omstandigheden in overweging nemen die van invloed kunnen zijn op eventuele belastingverplichtingen, het vermogen om te betalen of de mogelijkheid om tijdig informatie te verstrekken. Belastingbetalers hebben recht op bijstand van de Taxpayer Advocate Service (TAS). De TAS kan belastingbetalers helpen die financiële problemen ondervinden. Ze kunnen ook hulp bieden wanneer de IRS belastingkwesties niet correct en tijdig via de normale kanalen heeft opgelost.
Meer informatie:
-
- Wat de Bill of Rights van de belastingbetaler voor u betekent
- IR-2014-72, IRS keurt "Belastingbetaler Bill of Rights" goed; 10 bepalingen die moeten worden gemarkeerd op IRS.gov, in publicatie 1
- IR-2014-80, IRS "belastingbetaler Bill of Rights" nu beschikbaar in 6 talen; 10 sleutelrechten uiteengezet in bijgewerkte publicatie 1