Strategieën voor het verminderen van Amerikaanse belastingverplichtingen wanneer u in het buitenland woont
Voor inwoners van de VS die geen afstand willen doen van het Amerikaanse staatsburgerschap, maar die in het buitenland gaan wonen en werken, is het noodzakelijk om alle wereldwijde inkomsten bij de VS in te dienen voor belastingdoeleinden. Als u precies begrijpt welke inhoudingen van toepassing zijn, kan dit helpen om het totale bedrag aan Amerikaanse belastingverplichtingen te verminderen. Hier volgen enkele strategieën die nuttig kunnen zijn wanneer het tijd is om een dossier in te dienen.
Bepaal de kwalificatie voor uitsluiting van buitenlands verdiend inkomen
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling van buitenlands verdiend inkomen (Foreign Earned Income Exclusion , FEIE) worden twee criteria gehanteerd die betrekking hebben op de hoeveelheid tijd die in het buitenland is doorgebracht. Wanneer personen in aanmerking komen voor FEIE, is het mogelijk een deel van het buitenlands verdiende inkomen vrij te stellen van de belasting. In 2015 konden personen die in aanmerking kwamen voor FEIE tot $100,800 vrijstellen.
De Tax Home Test, of THT, wordt bepaald op basis van waar een persoon het meeste werk doet en zich voor onbepaalde tijd buiten de VS moet bevinden die ten minste een jaar beslaat, wil een persoon in aanmerking komen voor FEIE. De andere kwalificatie van FEIE kan de Bona Fide Residence Test (BFR) of de Physical Presence Test (PPT) zijn. BFR vereist dat expats een heel jaar in één land verblijven. PPT vereist dat expats minimaal 330 dagen per jaar in het buitenland aanwezig zijn.
Bepaal de kwalificatie voor huisvestingsuitsluiting of huisvestingsaftrek
Wanneer u in het buitenland verdient en een aanvraag indient bij de VS, kan het mogelijk zijn om een aftrek voor huisvestingskosten te claimen. Individuen die als zelfstandige werken, kunnen mogelijk aanspraak maken op huisvestingsaftrek (HD), terwijl individuen die in dienst zijn van een ander mogelijk een huisvestingsuitsluiting (HE) kunnen claimen. Om in aanmerking te komen voor de HE of HD, moet een persoon slagen voor de BFR-test of PPT. Het bedrag van de aftrek of uitsluiting mag niet hoger zijn dan het in het buitenland verdiende inkomen en omvat geen uitgaven die als extravagant worden beschouwd.
Maximaliseer de inhoudingen op Amerikaanse eigendommen en bedrijfsinkomsten
In veel gevallen behouden expats die van plan zijn terug te keren naar de Verenigde Staten, onroerend goed of bedrijfspanden in de Verenigde Staten. De inkomsten uit verhuurde panden of bedrijfsactiviteiten in de Verenigde Staten moeten ook worden aangegeven bij de aangifte inkomstenbelasting. Kostenallocatie kan een persoon helpen om de maximale afschrijving te claimen op commercieel vastgoed in de VS. Dit kan de totale belastingverplichting voor een jaar verlagen.
Raadpleeg buitenlandse belastingprofessionals
Belastingaangifte doen bij inkomsten binnen en buiten de Verenigde Staten kan complex worden wanneer u in het buitenland woont en de Amerikaanse nationaliteit behoudt. Naast de hierboven genoemde aftrekposten en vrijstellingen, kunnen er belastingverdragen zijn gesloten tussen de Verenigde Staten en bepaalde landen die van toepassing kunnen zijn. Overleg met een belastingadviseur voor expats die gespecialiseerd is in internationaal belastingrecht kan helpen om de totale belastingverplichtingen aanzienlijk te verlagen, terwijl u zich wel aan de geldende wetgeving houdt.
Geschreven door: Amanda Bead, e-mail [email protected]
Amanda Bead is een recent afgestudeerde en fervent schrijver. Terwijl haar primaire focus op de universiteit psychologie was, deed Bead een minor Engelse literatuur en boekhouding.