De IRS biedt uitstekende informatie over giften aan goede doelen! Is de liefdadigheidsinstelling een legitieme, in de VS geregistreerde liefdadigheidsinstelling? Hoe bepaal je de reële waarde van goederen? Wat zijn de regels voor aftrekbaarheid en donaties in natura? Belastingplichtigen die aan een goed doel doneren, kunnen mogelijk een aftrekpost op hun belastingaangifte claimen. Deze aftrekposten verlagen in principe de belastingdruk […]
Met de ondertekening van de TCJA 2017-wetgeving op 22 december 2017, die op 1 januari 2018 van kracht werd, kreeg de kinderbijslag (Child Tax Credit, CTC) een geheel nieuwe betekenis. Met nieuwe afbouwgrenzen die beginnen bij $400,00 voor gehuwden die gezamenlijk aangifte doen, was het afgelopen belastingseizoen van 2018 niet ongebruikelijk om […]
De kinderopvangtoeslag kan van pas komen wanneer de kindertoeslag niet van toepassing is. Ontdek wie in aanmerking komt, wat het maximale bedrag is, voor welk type opvang de toeslag geldt en welke informatie over de aanbieder nodig is om de toeslag te claimen. Belastingplichtigen met kinderen ten laste komen mogelijk in aanmerking voor verschillende belastingvoordelen. Een daarvan is […]
De IRS doet uitstekend werk door de American Opportunity Tax Credit (AOTC) en de Lifetime Learning Credit (LLC) met elkaar te vergelijken. Er zijn twee onderwijskredieten die belastingbetalers kunnen helpen bij de kosten van hoger onderwijs: de American Opportunity Tax Credit en de Lifetime Learning Credit. Er zijn verschillende verschillen en enkele overeenkomsten tussen beide. Belastingbetalers […]
Als je in 2018 collegegeld betaalt, kun je mogelijk belastingvoordelen voor onderwijs ontvangen op je federale belastingaangifte. Zelfs als je buiten de VS studeert, kunnen de American Opportunity Tax Credit (AOTC) en de Lifetime Learning Credit (LLC) het bedrag aan belasting dat je verschuldigd bent verlagen, maar alleen de AOTC is gedeeltelijk restitueerbaar. Met […]
Met de aanname van de TCJA-wetgeving van 2017, die op 22 december 20917 werd ondertekend, worden we herinnerd aan de wijzigingen in de belastingwetgeving met betrekking tot alimentatie en uitkeringen bij scheiding, zoals van toepassing op de Amerikaanse belastingaangifte van 2019. Vanaf 1 januari 2019 zijn alimentatie of uitkeringen bij scheiding niet langer aftrekbaar van het inkomen van de betalende echtgenoot […]
Zoals we u op 25 juli 2019 al waarschuwden, vervallen ITIN's aan het einde van 2019 (om de belastingaangifte over 2019 in 2020 in te dienen) als ze in de afgelopen 3 belastingjaren niet minstens één keer zijn gebruikt. Ook ITIN's met de middelste cijfers 83, 84, 85, 86 of 87 vervallen. Belastingplichtigen met een verlopend individueel identificatienummer […]
Wat de IRS wil dat belastingbetalers weten over fouten in hun belastingaangifte. Belastingbetalers kunnen fouten of omissies in hun belastingaangifte herstellen door een gecorrigeerde aangifte in te dienen. Als u een gecorrigeerde aangifte moet indienen, kunnen de volgende tips u van pas komen. Hoewel de IRS vaak fouten opspoort en corrigeert tijdens de verwerking, zijn er […]
In 2019 hebben de Verenigde Staten en de Franse Republiek via diplomatieke communicatie een overeenkomst vastgelegd waarin werd bepaald dat de Franse Contribution Sociale Generalisée (CSG) en Contribution au Remboursement de la Dette Sociate (CRDS) geen sociale lasten zijn die vallen onder de overeenkomst inzake sociale zekerheid tussen beide landen en daarom in aanmerking komen als inkomstenbelasting voor […]
Zoals eerder op 22 maart 2019 in een blogbericht werd vermeld, waarschuwde Protax dat de Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, met toevoeging van sectie 7345, die de IRS machtigt om aan de minister van Buitenlandse Zaken te bevestigen dat wanneer een belastingplichtige een ernstige belastingachterstand heeft (ernstige belastingachterstand (SDTD)), de staat […]
De IRS legt in belastingtip 2019-116 uit dat je bij het starten van een bedrijf verschillende opties hebt wat betreft de rechtsvorm: eenmanszaak, vennootschap onder firma, besloten vennootschap, S-corporatie en LLC. Je kunt ook zelf je boekjaar bepalen; het hoeft niet per se 31 december te zijn. Het starten van een bedrijf kan zeer lonend zijn. Het kan ook […]
Hoe de TCJA 2017-wet de aftrekposten vanaf 1 januari 2018 sterk heeft beperkt en de afbouwregeling volledig heeft afgeschaft. Niet-vergoede werknemerskosten, beleggingskosten en persoonlijke schade- en diefstalverliezen zijn niet langer aftrekbaar, tenzij het schadegebied door de president tot federaal rampgebied is verklaard. De SALT-aftrek is beperkt tot $ 10,000 ($ 5,000 voor gehuwden die aangifte doen […]
Wat gebeurt er als uw accountant gehackt wordt en uw gegevens in gevaar komen? Wat schrijft de IRS voor dat wij als professionele accountants moeten doen om het publiek en uw gegevens te beschermen? Neem contact op met de IRS en de politie, met de staten waar u belastingaangiften opstelt, met experts en met cliënten en andere dienstverleners. Het aangifteseizoen […]
Houd er rekening mee dat aan het einde van 2019 (om in 2020 belastingaangifte te doen over 2019) ITIN's verlopen als ze in de afgelopen 3 belastingjaren niet minstens één keer zijn gebruikt. Ook ITIN's met de middelste cijfers 83, 84, 85, 86 of 87 verlopen! Bijna 2 miljoen individuele belastingnummers (ITIN's) zijn ingesteld […]
FinCEN maakt duidelijk dat de regelgeving (31 CFR §1010.350(c)) virtuele valuta die op een offshore-rekening wordt aangehouden, niet definieert als een type rekening dat moet worden gerapporteerd via FBAR Form 114. Zowel belastingadviseurs als belastingplichtigen worstelen al lange tijd met de vraag of virtuele valuta, oftewel cryptovaluta, moet worden gerapporteerd voor FinCEN Form 114, Report of Foreign Bank and Financial.
Het moment waarop u begint met het ontvangen van een Social Security-uitkering kan een aanzienlijke invloed hebben op de hoogte van uw maandelijkse uitkering. De les die we hieruit kunnen trekken is dat, hoewel u al op 62-jarige leeftijd kunt beginnen met het ontvangen van een uitkering, hoe langer u wacht tot de volledige pensioenleeftijd (FRA) (tussen 65 en 67 jaar) tot 70 jaar vanwege de Delayed Retirement Credit (DRC), hoe hoger de uitkering zal zijn […]
De IRS herinnert belastingbetalers eraan wie in aanmerking komt voor een aftrekpost voor een thuiskantoor, welke soorten kosten ze kunnen aftrekken en welke methoden er beschikbaar zijn om deze aftrekpost te claimen. Eigenaren van kleine bedrijven komen mogelijk in aanmerking voor een aftrekpost voor een thuiskantoor waarmee ze geld kunnen besparen op hun belastingen en hun winstgevendheid kunnen verbeteren. Belastingbetalers kunnen […]
Wat de IRS wil dat belastingbetalers weten over fouten in hun belastingaangifte. Belastingbetalers kunnen fouten of omissies in hun belastingaangifte corrigeren door een gewijzigde aangifte in te dienen. Als u een wijziging moet indienen, kunnen de volgende tips u van pas komen. Belastingbetalers die na het indienen van hun aangifte een fout ontdekken, moeten mogelijk hun aangifte wijzigen […]
De IRS introduceert opnieuw formulier 8300, dat verplicht is voor alle contante transacties van meer dan $ 10,000 die plaatsvinden in een bedrijf of onderneming. Volgens de federale wetgeving is het verplicht om contante transacties van meer dan $ 10,000 aan de IRS te melden. Hieronder vindt u enkele feiten over het melden van deze betalingen. Wie valt onder de regeling? Voor de doeleinden van […]
De IRS herinnert belastingbetalers eraan dat de deadlines voor het indienen van Formulier 114 FBAR en Formulier 8938 Verklaring van Gespecificeerde Buitenlandse Financiële Activa niet verlopen, maar dat ze zich geen zorgen hoeven te maken, aangezien deze over het algemeen zijn verlengd tot 15 oktober 2019, na april of juni 2019. Ook wordt het inmiddels opgeheven OVDP-programma en het Streamlined-programma genoemd. De Internal Revenue Service heeft vandaag herinnerd aan […]
De IRS herinnert belastingbetalers eraan wat er gebeurt als ze besluiten hun pensioenrekening of pensioenplan vroegtijdig aan te spreken: vervroegde opnames kunnen belastbaar of niet-belastbaar zijn en kunnen leiden tot een boete. Belastingbetalers moeten mogelijk geld vroegtijdig opnemen uit hun individuele pensioenrekening of pensioenplan. Dit kan echter leiden tot een extra belastingheffing bovenop andere inkomsten […]
De IRS herinnert ons eraan dat, aangezien belastingbetalers geen persoonlijke vrijstellingen meer kunnen claimen voor personen ten laste op hun belastingaangifte, er andere redenen zijn waarom we mogelijk wel personen ten laste willen claimen. Bij het invullen van hun belastingaangifte over 2018 moeten belastingbetalers er rekening mee houden dat de persoonlijke vrijstellingen voor 2018 zijn opgeschort. Belastingbetalers kunnen geen persoonlijke vrijstelling claimen voor iemand op […]
Op 12 februari 2019 meldden we dat de IRS had aangekondigd dat Tesla, Inc. in het derde kwartaal van 2018 meer dan 200,000 voertuigen had verkocht die in aanmerking kwamen voor de belastingaftrek voor plug-in elektrische voertuigen. Dit leidde tot de geleidelijke afschaffing van de belastingaftrek voor kopers van nieuwe Tesla plug-in elektrische voertuigen vanaf 1 januari 2019, […]
Het federale hof van beroep heeft een uitspraak van een federale districtsrechtbank uit 2017 (aangespannen door 700,000 mensen in een collectieve rechtszaak, voornamelijk niet-gelicentieerde, niet-professionele belastingadviesbureaus) vernietigd. De rechtbank oordeelde dat de IRS geen bevoegdheid had om belastingadviseurs kosten in rekening te brengen voor het verkrijgen van een PTIN. De zaak draaide om het feit dat "... de heffing betrekking moet hebben op een specifiek verleend voordeel [...]"
De IRS herinnert belastingbetalers eraan dat in de meeste gevallen maandag 1 april 2019 de datum is waarop personen die in 2018 70½ jaar oud zijn geworden, moeten beginnen met het ontvangen van uitkeringen uit individuele pensioenrekeningen (IRA's) en pensioenregelingen van de werkgever. Deze uitkeringen worden verplichte minimumuitkeringen (RMD's) genoemd. De Internal Revenue Service heeft belastingbetalers er vandaag aan herinnerd dat in de meeste gevallen […]
De IRS waarschuwt belastingbetalers alert te zijn op telefonische oplichting tijdens de belastingaangifteperiode, waarbij agressieve criminelen zich voordoen als IRS-medewerkers in de hoop geld of persoonlijke gegevens te stelen. Telefonische oplichting, ook wel bekend als 'vishing' (voice phishing), blijft een grote bedreiging vormen. IRS YouTube-video's: Belastingfraude – Engels | Spaans | ASL Dirty Dozen – Engels | […]
De IRS legt uit hoe haar database is gekoppeld aan die van de Amerikaanse Social Security Administration en wat u moet doen als u uw naam wijzigt! Wanneer iemand wettelijk zijn of haar naam wijzigt, zijn er fiscale gevolgen waar hij of zij rekening mee moet houden, vooral tijdens de belastingaangifte. Mensen veranderen hun naam om verschillende redenen: bijvoorbeeld om hun […].
Zoals eerder in februari 2019 al werd geblogd, waarschuwde Protax dat de Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, met toevoeging van sectie 7345, de IRS machtigt om aan de minister van Buitenlandse Zaken te bevestigen dat een belastingplichtige een ernstige belastingachterstand heeft. Het ministerie van Buitenlandse Zaken kan vervolgens de belastingaangifte weigeren, intrekken of […]
De TCJA 2017-wetgeving en de gevolgen ervan voor Amerikaanse expats, hoe u in aanmerking komt voor de vrijstellingen, de belastingwetgeving van de staat bij verhuizing naar het buitenland en hoe u de IRS op de hoogte stelt! Of u nu naar het buitenland verhuist om te studeren, te reizen, een bedrijf op te zetten of te werken, één van de vele dingen die u niet mag vergeten is […]
De IRS legt de verschillende soorten individuele pensioenrekeningen (IRA's) uit, hun doel, aftrekbaarheid, belastingheffing, overboekingen en wanneer u verplicht bent geld op te nemen, de zogenaamde verplichte minimale uitkering (RMD). Individuele pensioenrekeningen – beter bekend als IRA's – zijn rekeningen waarop iemand geld kan storten om financiële zekerheid te creëren na pensionering. […]
De IRS legt uit hoe de TCJA 2017 van 22 december 2017 het tarief voor de bronbelasting verlaagde van 28% naar 24%. Bronbelasting wordt ingehouden wanneer de betaler niet over het correcte ITIN-nummer of BSN-nummer van de belastingplichtige beschikt, of niet verklaart dat deze niet onderworpen is aan bronbelasting. De IRS dringt er bij belastingplichtigen die betalingen doen of ontvangen […]
De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), ook wel de belastinghervorming van 2018 genoemd, is de meest ingrijpende wijziging van de Internal Revenue Code in meer dan 30 jaar. Voor expats hebben de meeste belangrijke wijzigingen van de TCJA weinig tot geen effect, aangezien de belangrijkste voordelen voor expats, zoals de belasting op buitenlands verdiend inkomen, grotendeels behouden blijven.
De IRS heeft de wijzigingen in de kinderbijslag uitgelegd die nu van toepassing zijn op veel meer Amerikaanse belastingplichtigen als gevolg van de TCJA 2017-wetgeving, met name voor individuele belastingplichtigen. Veel mensen vragen de kinderbijslag aan om de kosten van het opvoeden van kinderen te compenseren. De belastinghervormingswetgeving die vorig jaar werd aangenomen, bracht wijzigingen aan […]
Een uitstekende samenvatting van de belangrijkste TCJA 2017-wetgeving die van invloed is op particulieren voor het komende belastingseizoen van 2018 (dat in 2019 werd uitgevoerd), evenals enkele verlopen aanpassingen die het Congres nooit heeft verlengd. Een aanrader. Belastingadviseurs moeten voorbereid zijn op de manier waarop de Tax Cuts and Jobs Act veel gangbare aspecten van individuele en zakelijke belastingaangiften heeft gewijzigd. […]
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) heeft bekendgemaakt dat Tesla, Inc. in het derde kwartaal van 2018 meer dan 200,000 voertuigen heeft verkocht die in aanmerking komen voor de belastingaftrek voor elektrische voertuigen met stekker. Dit leidt tot een geleidelijke afschaffing van de belastingaftrek voor kopers van nieuwe Tesla plug-in elektrische voertuigen vanaf 1 januari 2019, waardoor de aankoop van een Tesla […]
Zoals eerder in februari 2018 al werd geblogd, waarschuwde Protax dat de Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, met toevoeging van sectie 7345, de IRS machtigt om aan de minister van Buitenlandse Zaken te bevestigen dat een belastingplichtige een ernstige belastingachterstand heeft. Het ministerie van Buitenlandse Zaken kan vervolgens de belastingaangifte weigeren, intrekken of […]
De IRS kondigt aan dat zij, als gevolg van de ingrijpende wetswijzigingen die voortvloeien uit de TCJA van 2017, de safe harbor-test voor de boete voor te late vooruitbetaling van belasting, berekend op formulier 2210, aanpast voor elke belastingplichtige die ten minste 85 procent (in plaats van de huidige regel van 90%) van zijn of haar totale belastingverplichting heeft betaald […]
Hoewel de TCJA van 2017 de aftrekpost voor buitenlandse onroerendgoedbelastingen op formulier A heeft afgeschaft, maken buitenlandse onroerendgoedbelastingen deel uit van de gekwalificeerde buitenlandse huisvestingskosten die in aanmerking komen voor de huisvestingsvrijstelling als u in loondienst bent of de huisvestingsaftrek als u zelfstandig bent. Maar u moet eerst voldoen aan de voorwaarden van artikel 911 van de Internal Revenue Code (IRC). Hoewel het maximumbedrag […]
Hoe de TCJA 2017-wet de aftrekposten per 1 januari 2018 sterk heeft beperkt en de afbouwregeling volledig heeft afgeschaft. Niet-vergoede onkosten van werknemers, beleggingskosten en persoonlijke schade door ongevallen en diefstal zijn niet langer aftrekbaar, tenzij het ongeval door de president tot federaal rampgebied is verklaard. De aftrek voor staats- en lokale belastingen (SALT) is beperkt tot $ 10,000, hypotheekrente is beperkt tot […]
Een van de belangrijke wijzigingen die de TCJA 2017 op 22 december 2017 met zich meebracht, was een wijziging in welke eigendommen in aanmerking komen voor een 1031-uitwisseling van gelijksoortige goederen. De Internal Revenue Service (IRS) herinnerde belastingbetalers er vandaag aan dat de fiscale behandeling van een uitwisseling van gelijksoortige goederen nu over het algemeen beperkt is tot de uitwisseling van onroerend goed. De belastingverlagingen en banen […]
Hoewel de tijd voor belastingplichtigen om volledige openbaarmaking te doen en gebruik te maken van de voordelen van het Offshore Voluntary Compliance Program (OVDP) voor opzettelijke belastingplichtigen is verstreken sinds 28 september 2018, kunnen belastingplichtigen hun offshore-activa nog steeds vrijwillig openbaar maken. In het geval dat ze niet opzettelijk handelen, kan het gestroomlijnde programma dat […]
Na 56,000 belastingbetalers die samen een bedrag van 11.1 miljard dollar hebben teruggevorderd, is het Offshore Voluntary Compliance Program (OVDP) voor opzettelijke belastingbetalers die niet al hun inkomsten hebben aangegeven, en/of FBARs Form 114 en/of FFA op Form 8938, op 28 september 2018 beëindigd. Maar geen zorgen, het gestroomlijnde programma voor niet-opzettelijke belastingbetalers dat […]
Amerikaanse expats met niet-Amerikaanse bedrijven, opgelet… De TCJA van 2017 legde niet alleen een eenmalige ‘veronderstelde repatriëringsbelasting’ of ‘overgangsbelasting’ op van 15.5% op onbelaste buitenlandse inkomsten of bedrijfswinsten die tussen 1986 en 31 december 2017 in het buitenland zijn opgebouwd en in contanten of liquide middelen worden aangehouden, en 8% voor winsten die in niet-contante vorm worden aangehouden, maar vanaf […]
Amerikaanse expats met niet-Amerikaanse bedrijven, opgelet… De TCJA van 2017 heeft een eenmalige ‘veronderstelde repatriëringsbelasting’ of ‘overgangsbelasting’ van 15.5% ingevoerd op niet-belaste buitenlandse inkomsten of bedrijfswinsten die tussen 1986 en 31 december 2017 in het buitenland zijn opgebouwd en in contanten of liquide middelen worden aangehouden, en 8% voor winsten die in niet-contante vorm worden aangehouden, ongeacht of de fondsen al dan niet […].
Het belastingjaar 2014 loopt bijna ten einde – de uiterste datum voor het indienen van een teruggave is de latere van de volgende twee data: 3 jaar na de verlengde uiterste indieningsdatum voor het belastingjaar, of 2 jaar na de belastingbetaling. Er is nog zo'n 1.1 miljard dollar aan niet-opgeëiste federale inkomstenbelastingteruggave beschikbaar […]
FinCEN verduidelijkt dat, in lijn met de uiterste inleverdata voor federale inkomstenbelastingaangiften (normaal gesproken 15 april dit jaar, maar 15 april valt op een zondag en 16 april is Emancipatiedag in Washington D.C.), het FBAR-formulier 114 voor het belastingjaar 2017 uiterlijk op 17 april moet worden ingediend. Daarnaast is er een automatische verlenging beschikbaar […]
Het Congres en de Senaat flikken belastingbetalers en accountants weer eens een hak: de Bipartisan Budget Act wordt aangenomen nadat het belastingseizoen al in volle gang is, de belastingformulieren voor 2017 zijn vrijgegeven en definitief vastgesteld – drie voordelen werden zelfs verlengd op 22 februari 2018! De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag laten weten dat ze klaar is om de belastingaangiften voor het belastingjaar 2017 te verwerken […]
Net toen u dacht dat de recente Tax Cuts and Jobs Act van 2017 het aftrekken van rente op een hypothecaire lening (HELOC) onmogelijk maakte, moet u zich bedenken! De Internal Revenue Service (IRS) heeft belastingbetalers vandaag laten weten dat ze in veel gevallen de betaalde rente op hypothecaire leningen kunnen blijven aftrekken. In reactie op vele vragen van belastingbetalers […]
Schande voor de IRS. De rechtbank oordeelt dat de vraag of de betrokkene opzettelijk heeft nagelaten een correcte FBAR in te dienen, een inherent feitelijke kwestie is die niet door middel van een summier vonnis kan worden beslecht, aangezien dit betrekking heeft op de intentie van de belastingplichtige. De IRS had geen recht op een summier vonnis over de kwestie van de opzettelijke nalatigheid van een belastingplichtige om […]
De nationale belastingadvocaat Nina Olson schiet te hulp – mevrouw Olson geeft Taxpayer Assistant Orders (TAO's) uit voor bijna 800 belastingbetalers van wie de zaken werden behandeld door het kantoor van Taxpayer Advocate Services, waar mevrouw Olson als nationale belastingadvocaat de leiding over heeft. Op 16 januari 2018, 24 juli 2017, 1 april 2016 en 14 december 2015 heeft Protax […]
Op 16 januari 2018 waarschuwde de IRS nogmaals dat reizigers die een paspoort nodig hebben om hun achterstallige belastingen te betalen of een betalingsregeling te treffen, onder de regeling vallen; personen met een schuld van $ 51,000 of meer vallen hier ook onder. Deze maand zal de IRS beginnen met de implementatie van nieuwe procedures die van invloed zijn op personen met "ernstig achterstallige belastingschulden". Op 14 december 2015 en vervolgens opnieuw op 1 april […]
Houd er rekening mee dat aan het eind van 2017 (om in 2018 belastingaangifte te doen) ITIN's verlopen als ze 3 belastingjaren niet zijn gebruikt, evenals ITIN's met middelste cijfers 70, 71, 72 of 80! ITIN's met middelste cijfers 78 of 79 zijn verlopen op 31 december 2016. Belastingplichtigen met een […]
Pas op, Amerikaanse expats! Op 14 december 2015 en vervolgens opnieuw op 1 april 2016 meldden we dat onder de Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, sectie 7345 is toegevoegd, die de IRS machtigt om aan de minister van Buitenlandse Zaken te bevestigen dat een belastingplichtige een ernstige belastingachterstand heeft. De […]
Wist u dat u de buitenlandse belastingaftrek kunt gebruiken voor gekwalificeerde dividenden, maar dat u het bedrag van de buitenlandse belastingaftrek moet berekenen dat de belastingplichtige kan verrekenen met zijn Amerikaanse belastingverplichting? Gekwalificeerde dividenden uit buitenlandse bronnen vereisen mogelijk bepaalde aanpassingen aan die bedragen voordat u ze als buitenlandse bron kunt beschouwen […]
Elk belastingjaar herinnert de IRS ons aan onze rechten als belastingbetaler. Houd deze in gedachten terwijl we samen de lastige situatie met de IRS doorstaan! Leer uw rechten als belastingbetaler kennen. Iedere belastingbetaler heeft rechten. De rechten van de belastingbetaler zijn gebaseerd op de belastingwetgeving en groepeert deze rechten […]
HR 1, ook bekend als de Tax Cuts and Jobs Act, die op 20 december door beide kamers van het Congres is aangenomen en die ingaat met ingang van 2018, zal de belastingheffing voor particulieren vanaf belastingjaar 2018 aanzienlijk veranderen. We hebben de verschillen tussen de huidige wetgeving en het gezamenlijke rapport uiteengezet. Deze tabel vergelijkt de belangrijkste wijzigingen die zijn aangebracht door de […]
HR 1, ook wel bekend als de Tax Cuts and Jobs Act, die beide kamers van het Congres op 20 december hebben aangenomen en die ingaat in 2018, heeft de aftrek van staats- en lokale belastingen (ook wel SALT genoemd) gemaximeerd: particulieren kunnen tot $10,000 aftrekken ($5,000 voor gehuwde belastingplichtigen die apart aangifte doen). De grote vraag is of de staats- en lokale belastingen voor 2018 […]
HR 1, ook wel bekend als de Tax Cuts and Jobs Act, die beide kamers van het Congres op 20 december hebben aangenomen en die ingaat in 2018, heeft de aftrek van staats- en lokale belastingen (ook wel SALT genoemd) gemaximeerd: particulieren kunnen tot $10,000 aftrekken ($5,000 voor gehuwde belastingplichtigen die apart aangifte doen). De grote vraag is of de staats- en lokale belastingen voor 2018 […]
HR 1, ook wel bekend als de Tax Cuts and Jobs Act, die beide kamers van het Congres op 20 december hebben aangenomen en die ingaat in 2018, heeft de aftrek van staats- en lokale belastingen (ook wel SALT genoemd) gemaximeerd: particulieren kunnen tot $10,000 aftrekken ($5,000 voor gehuwde belastingplichtigen die apart aangifte doen). De grote vraag is of de staats- en lokale belastingen voor 2018 […]
HR 1, ook bekend als de Tax Cuts and Jobs Act, die op 20 december door beide kamers van het Congres is aangenomen en die ingaat in 2018, zal de belastingheffing voor particulieren vanaf belastingjaar 2018 aanzienlijk veranderen. Het volgende artikel geeft een uitstekende samenvatting van deze nieuwe wijzigingen en hoe ze u zullen beïnvloeden. Wat de belastinghervorming […]
Een fantastisch artikel over wat Streamlined is en wanneer Streamlined kan worden gebruikt zonder over te stappen op het meer omvattende OVDP Offshore Voluntary Compliance Program, inclusief enkele feiten die mogelijk niet pleiten voor onopzettelijk gedrag. De valkuilen van Streamlined Foreign Account Disclosures. Belastingdeskundigen, en ook het grote publiek, weten inmiddels dat Amerikaanse belastingbetalers […]
Er bestaan al bijna een eeuw (sinds 1921) regels onder IRC Sec. 6851(d) die bepalen dat alle ingezetenen en bepaalde niet-ingezetenen een "Certificaat van Naleving" moeten verkrijgen voordat ze de Verenigde Staten verlaten. In de praktijk gebeurt dit zelden, maar het nieuwe IRC Sec. 7345 zou daar verandering in kunnen brengen! IRC Sec. 7345 vereist dat […]
De IRS herinnert belastingbetalers eraan dat zij niet telefonisch contact opnemen met belastingbetalers, geen onmiddellijke betaling eisen zonder de belastingbetaler de mogelijkheid te geven het verschuldigde bedrag te betwisten of in beroep te gaan, geen prepaid betaalpas of creditcard opvragen (en dat ook niet telefonisch doen) en dat de IRS niet dreigt de lokale politie of andere instanties in te schakelen […]
In een gebaar van medeleven, zich bewust van de omvang van de verwoesting door orkanen Irma en Harvey die daarop volgden voor belastingbetalers in door FEMA aangewezen gebieden, verleent de IRS, zoals gebruikelijk, een verlenging van 16 oktober 2017 tot 31 januari 2018 voor belastingbetalers die een persoonlijke belastingaangifte indienen, naast zakelijke aangiften waarvan de verlenging op 15 september afloopt. […]
In een gebaar van medeleven, zich bewust van de omvang van de verwoesting door orkaan Irma en Harvey daarvoor voor belastingbetalers in door FEMA aangewezen gebieden, heeft de IRS in de definitie van 'hardship' onder de artikelen 401(k) en 403(b) opgenomen voor slachtoffers van orkaan Irma, gevolgd door orkaan Harvey op 30 augustus 2017 en Matthew vorig jaar. […]
In een gebaar van medeleven, gezien de omvang van de verwoesting door orkaan Irma voor belastingbetalers in door FEMA aangewezen gebieden, heeft FinCEN de deadline voor FBAR Form 114 van 16 oktober 2017 verlengd tot 31 januari 2018. Belastingplichtigen op de Maagdeneilanden, Puerto Rico en delen van Florida komen nu in aanmerking voor de verlenging en hebben tot 31 januari 2018 de tijd om hun formulier in te dienen. De Financial Crimes Enforcement […]
De IRS is, zoals verwacht onder de PATH Act, begonnen met het informeren van belastingbetalers dat ITIN's die in de afgelopen 3 opeenvolgende belastingjaren niet minstens één keer zijn gebruikt, en alle ITIN's met de middelste cijfers 70, 71, 72 en 80, op 31 december 2017 verlopen en moeten worden vernieuwd. De Internal Revenue Service is begonnen met het versturen van […]
WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) heeft Amerikaanse burgers en ingezetenen met een verblijfsvergunning, inclusief personen met een dubbele nationaliteit, er vandaag aan herinnerd te controleren of zij belastingplichtig zijn in de VS en aangifte moeten doen. Tegelijkertijd heeft de IRS iedereen met een buitenlandse bank- of financiële rekening laten weten dat er een nieuwe deadline geldt voor het indienen van aangiften voor […]
18 april was dit jaar de deadline voor het indienen van uw federale belastingaangifte en het betalen van eventuele verschuldigde belasting. Wanneer belastingplichtigen recht hebben op een teruggave, is er geen boete voor het te laat indienen van de aangifte. Als u echter belasting verschuldigd bent en niet op tijd aangifte hebt gedaan en betaald, is de kans groot dat u belasting moet bijbetalen.
Als u als belastingbetaler geld of goederen aan anderen schenkt, vraagt u zich misschien af of de federale schenkbelasting op u van toepassing is. Gelukkig is elke schenking in principe belastbaar, maar is schenkbelasting slechts in een paar specifieke situaties van toepassing. Hier zijn zeven dingen die belastingbetalers moeten weten over de Amerikaanse federale schenkbelasting: […]
Het is belangrijk voor bedrijven en ondernemers om de regels te kennen met betrekking tot de classificatie van een werknemer als werknemer of als zelfstandige. Dit geldt met name voor fiscale doeleinden, aangezien er voor beide verschillende rapportage-, belasting- en inhoudingsverplichtingen gelden. Als werkgever bent u verplicht inkomstenbelasting in te houden en sociale premies af te dragen, […]
Het goede nieuws over schuldvermindering, in het kader van de Mortgage Forgiveness Debt Relief Act van 2007, is dat veel belastingbetalers in aanmerking kunnen komen voor een aanzienlijke verlaging van hun belastingaanslag. Schuldvermindering kan belastbaar zijn. Het werkt als volgt: als een hypotheekverstrekker uw schuld geheel of gedeeltelijk kwijtscheldt gedurende een bepaald belastingjaar,
De meeste belastingbetalers kiezen voor de standaardaftrek in plaats van de aftrekposten te specificeren bij het indienen van hun federale belastingaangifte. Sommige belastingbetalers kunnen hun belastingaanslag echter verlagen door hun aftrekposten te specificeren. Ontdek welke methode u het meeste geld bespaart door de belasting op beide manieren te berekenen. De IRS geeft de volgende zes tips om belastingbetalers te helpen beslissen: 1. Gebruik de IRS […]
Voor het derde jaar op rij heeft de Amerikaanse belastingdienst (IRS) een officiële lijst samengesteld van de meest voorkomende belastingfraudes, de zogenaamde 'Dirty Dozen'. En ook dit jaar staat belastingontduiking via offshoreconstructies weer op de lijst. Onlangs meldde de IRS trots meer dan een half miljoen meldingen van niet-aangegeven offshoregelden van belastingontduikers te hebben ontvangen en 9.9 miljard dollar aan verschuldigde belastingen te hebben teruggevorderd.
De IRS stelt elk jaar een lijst samen met de twaalf meest voorkomende belastingfraudes van het voorgaande jaar. Bovenaan het onlangs gepubliceerde rapport van 2017 staan telefonische oplichting, phishing en een fraude die ons echt raakt: fraude door belastingadviseurs. "De overgrote meerderheid van de belastingadviseurs levert eerlijke, hoogwaardige service." Maar er is een minderheid van belastingadviseurs die zich niet aan de regels houdt.
De IRS kan belastingbetalers veel boetes opleggen, maar maak je nog geen zorgen, er is wellicht een oplossing voor jou. In dit blog worden veelvoorkomende IRS-boetes besproken die regelmatig worden opgelegd, en manieren om de boete te verlagen of volledig te laten kwijtschelden. Boetes voor het niet indienen van aangiften en het niet betalen van belastingen (artikel 6651) Elk jaar […]
Recentelijk hebben veel belastingadviseurs ontdekt dat een aantal van hun cliënten hun belang in een buitenlandse bankrekening, vennootschap of trust niet aan de IRS hebben gemeld. Omdat de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) buitenlandse financiële instellingen verplicht hun Amerikaanse rekeninghouders aan de IRS te melden, is de kans groter dat de IRS dergelijke zaken opmerkt […]
Wie moet formulier 114, Rapport van buitenlandse bank- en financiële rekeningen (FBAR), invullen? Volgens de Bank Secrecy Act, PL 91-508, moet “[iedere persoon in de Verenigde Staten die een financieel belang heeft in, of tekenbevoegdheid of andere bevoegdheid heeft over, een bank-, effecten- of andere financiële rekening in een buitenland]” en als de buitenlandse rekening van die persoon […]
Wat is een individueel belastingnummer (ITIN)? Personen die geen recht hebben op een burgerservicenummer (BSN) maar wel belastingplichtig zijn volgens de Amerikaanse wetgeving, krijgen een ITIN. Als u in het komende belastingseizoen aangifte moet doen en uw ITIN verloopt, is het erg belangrijk dat […]
Heeft u dit jaar een gift aan een goed doel gedaan? Zo ja, dan kunt u mogelijk een aftrekpost claimen op uw federale inkomstenbelastingaangifte van 2016. Donaties in geld of goederen die vóór 31 december 2016 aan een erkende organisatie zijn gedaan, kunnen uw belastingaanslag verlagen. Houd er rekening mee dat als u iets in ruil voor uw donatie heeft ontvangen, uw aftrekpost mogelijk niet van toepassing is […]
Als u een Amerikaans staatsburger bent en offshore bankrekeningen hebt, moet u ervoor zorgen dat u volledig voldoet aan de Amerikaanse belastingwetgeving en dat u alle benodigde informatie hebt verstrekt. Het Ministerie van Justitie (DOJ) is vastbesloten om overtreders op te sporen en heeft de jacht op belastingontduikers hervat. In januari 2016 werd een […]
Een alternatief voor de gestroomlijnde procedure. Het kan maanden duren om een belastingplichtige die geen aangifte heeft gedaan weer aan de eisen van de IRS te laten voldoen. Door Jim Buttonow, CPA/CITP, 7 november 2016 – Lees meer op: http://www.journalofaccountancy.com/newsletters/2016/nov/bring-nonfiler-bac-into-compliance.html De IRS schat dat meer dan 7 miljoen individuele belastingbetalers geen belastingaangifte over 2010 hebben ingediend. De IRS baseert deze schatting op informatieverklaringen […]
Niet-aangegeven offshore-rekeningen WASHINGTON — Nu de internationale nalevingsinspanningen verschillende nieuwe mijlpalen bereiken, herinnert de Internal Revenue Service (IRS) Amerikaanse belastingbetalers met niet-aangegeven offshore-rekeningen eraan dat ze de bestaande mogelijkheden moeten benutten om volledig aan hun federale belastingverplichtingen te voldoen. Bijgewerkte gegevens tonen aan dat 55,800 belastingbetalers zich hebben aangemeld voor het Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) om […]
Aanvraag voor verlenging ITIN WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) herinnert belastingbetalers die getroffen zijn door recente wijzigingen in het Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)-programma eraan dat ze nu hun aanvraag voor verlenging van hun ITIN bij de IRS kunnen indienen. Op grond van de Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act van 2015, die door het Congres is aangenomen en vorig jaar […]
Inkomsten en verliezen uit gokken: Geef alle gokwinsten op als inkomen in uw belastingaangifte. Zorg ervoor dat u uw aftrekposten specificeert om gokverliezen tot het bedrag van uw winsten af te trekken. Als u af en toe gokt, kunnen deze belastingtips u helpen: Gokinkomsten. Inkomsten uit gokken omvatten winsten uit loterijen, paardenraces en casino's. Het […]
Geschreven door Phil Bradford. Bent u een Amerikaanse expat met een belastingschuld aan de IRS? Of overweegt u uw Amerikaanse belastingschuld te ontlopen door naar het buitenland te verhuizen? Zo ja, wees dan gewaarschuwd! De IRS laat u niet met rust zonder haar geld te innen. Dat komt omdat de VS belastingverdragen heeft met meer dan 42 landen, waar de […]
Fiscale gevolgen van een scheiding of relatiebreuk Als u gaat scheiden of onlangs gescheiden bent, zijn belastingen misschien wel het laatste waar u aan denkt. Toch kunnen deze gebeurtenissen een grote impact hebben op uw portemonnee. Alimentatie en een naam- of adreswijziging zijn slechts enkele zaken waarmee u rekening moet houden. Hieronder vindt u een aantal belangrijke fiscale aspecten […]
Overboekingen van IRA's en pensioenplannen WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag een zelfcertificeringsprocedure gepubliceerd die bedoeld is om ontvangers van uitkeringen uit pensioenplannen te helpen die per ongeluk de termijn van 60 dagen voor het correct overboeken van deze bedragen naar een ander pensioenplan of individuele pensioenregeling (IRA) missen. In Revenue Procedure 2016-47, die vandaag op IRS.gov is gepubliceerd, legt de IRS […]
Als u op zoek bent naar een baan in dezelfde branche, kunt u mogelijk een deel van uw sollicitatiekosten aftrekken. Hier zijn enkele belangrijke fiscale feiten die u moet weten wanneer u op zoek bent naar een nieuwe baan: Dezelfde beroepsgroep. Uw kosten moeten betrekking hebben op een sollicitatie in uw huidige branche […]
Dubbele aangifteplicht voor belastingaangifte in het buitenland: Het belastingaangifteproces voor bepaalde Amerikanen die in het buitenland wonen, moet worden vereenvoudigd door het gericht afschaffen van bepaalde dubbele aangifteplichten. Dit heeft het American Institute of CPAs (AICPA) aanbevolen in een brief van 15 augustus aan het Amerikaanse ministerie van Financiën en de Internal Revenue Service (IRS). De versoepeling zou van toepassing zijn op […]
Het verhuren van uw vakantiehuis kan winstgevend zijn. Normaal gesproken moet u de huurinkomsten opgeven in uw belastingaangifte. Mogelijk hoeft u de huur echter niet aan te geven als de verhuurperiode kort is en u de woning ook zelf bewoont. Hier zijn een paar tips die u moet weten: Vakantiehuis. Een […]
Bent u verhuisd vanwege een verandering van baan of bedrijfslocatie? Dan kunt u mogelijk verhuiskosten aftrekken, met uitzondering van maaltijden. Hier zijn de belangrijkste belastingtips voor verhuiskosten. Om verhuiskosten te kunnen aftrekken, moet uw verhuizing aan drie voorwaarden voldoen: De verhuizing moet nauw verband houden met de startdatum van uw nieuwe woning […]
WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) waarschuwt belastingbetalers vandaag voor telefonische oplichters die zich tijdens de start van het schooljaar richten op studenten en ouders en betalingen eisen voor niet-bestaande belastingen, zoals de federale studentenbelasting. Mensen moeten oppassen voor IRS-imitators die studenten bellen en eisen dat ze onmiddellijk geld overmaken voor een nep-federale belasting […]
Hoe kan identiteitsdiefstal uw belastingaangifte beïnvloeden? Identiteitsdiefstal met betrekking tot belastingen vindt meestal plaats wanneer iemand uw gestolen burgerservicenummer (BSN) gebruikt om een belastingaangifte in te dienen en een frauduleuze teruggave te claimen. Veel mensen komen er pas achter wanneer ze hun belastingaangifte doen. De Belastingdienst (IRS) werkt hard aan de bestrijding van identiteitsdiefstal met een preventiestrategie, […]
Nieuwe phishing-aanval imiteert softwareleveranciers en richt zich op belastingadviseurs WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) heeft belastingadviseurs vandaag gewaarschuwd voor een nieuwe phishing-e-mailaanval die zich voordoet als een aanbieder van belastingsoftware en ontvangers probeert te verleiden om op een nep-link te klikken. Deze e-mailaanval is de nieuwste in een reeks pogingen […]
De aftrekpost voor leraren is niet langer te laat. Door John W. McKinley, CPA, CGMA, JD, LL.M., en Do Yoon (Harold) Kim, 1 juli 2016. De aftrekpost voor bepaalde leskosten van leraren in het basis- en voortgezet onderwijs werd in 2002 als tijdelijke bepaling aan de Code toegevoegd (artikel 62(a)(2)(D)) en zes keer verlengd als een “uitbreidingspost”—elk […]
Als je in 2016 collegegeld betaalt, kun je mogelijk belastingvoordelen voor onderwijs ontvangen op je federale belastingaangifte, zelfs als je buiten de VS studeert. Zowel de American Opportunity Tax Credit (AOTC) als de Lifetime Learning Credit (LCL) kunnen het bedrag aan belasting dat je verschuldigd bent verlagen, maar alleen de AOTC is gedeeltelijk restitueerbaar. Hieronder vind je meer informatie.
WASHINGTON — De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag belangrijke wijzigingen aangekondigd om belastingbetalers te helpen voldoen aan de herzieningen van het Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)-programma, die zijn doorgevoerd onder een nieuwe wet. De wijzigingen vereisen dat sommige belastingbetalers hun ITIN vanaf oktober vernieuwen. De nieuwe wet houdt in dat ITIN's die niet zijn gebruikt voor een federale belastingaangifte, niet langer geldig zijn.
In een uitspraak die de mogelijkheden van de IRS beperkt om een belastingplichtige te dwingen tot het overleggen van gedagvaarde documenten, heeft het Second Circuit Court of Appeals een bevel van de districtsrechtbank vernietigd en terugverwezen. In dat bevel werd de gedaagde, Steven Greenfield, gedwongen te voldoen aan dagvaardingen van de IRS om documenten met betrekking tot zijn offshore-rekeningen te overleggen. Het hof oordeelde dat de doctrine van het vooroordeel niet van toepassing was om […]
Belastingnieuws, tijdschriften en nieuwsbrieven > Federale belastingen > Federale belastingdag – actueel > BELASTINGDIENST > I.1, Regelgeving schaft de verplichting af om een kopie van de 83(b)-verkiezing in te dienen bij individuele belastingaangiften (TD 9779), (26 juli 2016). Vermogenswinsten en -verliezen. De IRS heeft definitieve regelgeving uitgevaardigd die de verplichting afschaft om een kopie van
