Wanneer u een kapitaalgoed verkoopt, resulteert de verkoop normaal gesproken in winst of verlies. Een kapitaalgoed omvat de meeste bezittingen die u voor persoonlijk gebruik of als investering bezit. Hier zijn 10 feiten die u moet weten over winst en verlies op kapitaal :
1. Kapitaalgoederen. Kapitaalgoederen omvatten bezittingen zoals uw huis of auto, maar ook beleggingsgoederen zoals aandelen en obligaties.
2. Winsten en verliezen. Een vermogenswinst of -verlies is het verschil tussen uw kostprijs en het bedrag dat u ontvangt bij de verkoop van een actief. Uw kostprijs is meestal het bedrag dat u voor het actief hebt betaald.
3. Belasting op netto-investeringsinkomsten. U moet alle vermogenswinsten in uw inkomen opnemen en u kunt onderworpen zijn aan de belasting op netto-investeringsinkomsten als uw inkomen boven bepaalde bedragen ligt. Het tarief van deze belasting is 3.8 procent. Ga voor meer informatie naar IRS.gov.
4. Aftrekbare verliezen. U kunt kapitaalverliezen aftrekken bij de verkoop van beleggingsvastgoed. U kunt geen verliezen aftrekken bij de verkoop van onroerend goed dat u voor persoonlijk gebruik aanhoudt.
5. Beperking van verliezen. Als uw vermogensverliezen hoger zijn dan uw vermogenswinsten, kunt u het verschil als verlies aftrekken op uw belastingaangifte. Dit verlies is beperkt tot $ 3,000 per jaar, of $ 1,500 als u gehuwd bent en een aparte aangifte indient.
6. Verliescompensatie. Als uw totale netto kapitaalverlies hoger is dan de aftrekbare limiet, kunt u dit verlies meenemen naar de belastingaangifte van volgend jaar.
7. Lange en korte termijn. Kapitaalwinsten en -verliezen worden als lange- of kortetermijnwinsten of -verliezen beschouwd, afhankelijk van hoe lang u het bezit in handen hebt gehad. Als u het bezit een jaar of korter in handen hebt gehad, is de winst of het verlies kortetermijnwinst of -verlies.
8. Netto vermogenswinst. Als uw winsten op lange termijn hoger zijn dan uw verliezen op lange termijn, is het verschil tussen beide een netto vermogenswinst op lange termijn. Als uw netto vermogenswinst op lange termijn hoger is dan uw netto vermogensverlies op korte termijn, heeft u een netto vermogenswinst.
9. Belastingtarief. Het belastingtarief op een netto vermogenswinst hangt meestal af van uw inkomen. Het maximale belastingtarief op een netto vermogenswinst is 20 procent. Voor de meeste belastingplichtigen geldt echter een tarief van nul of 15 procent. Voor bepaalde soorten netto vermogenswinst kan ook een belastingtarief van 25 of 28 procent gelden.
10. Formulieren die u moet indienen. U moet vaak formulier 8949 , Verkoop en andere vervreemdingen van kapitaalgoederen, samen met uw federale belastingaangifte indienen om uw winsten en verliezen te rapporteren. U moet ook bijlage D , Kapitaalwinsten en -verliezen, samen met uw belastingaangifte indienen.
Voor meer informatie over dit onderwerp kunt u de instructies voor Bijlage D en Publicatie 550 , Beleggingsinkomsten en -uitgaven, raadplegen. U kunt IRS.gov bezoeken om direct alle benodigde belastingdocumenten te bekijken, te downloaden of af te drukken.
Elke belastingbetaler heeft een aantal fundamentele rechten waarvan ze op de hoogte moeten zijn bij het omgaan met de IRS. Dit zijn uw belastingbetalers. Ontdek uw rechten en onze plichten om ze te beschermen op IRS.gov.
Aanvullende IRS-bronnen:
- Formulier 8960, Netto-inkomstenbelasting op beleggingen - Particulieren, nalatenschappen en trusts
- Meerwaarden en verliezen