Terug-naar-school-herinnering voor ouders en studenten: bekijk collegebelastingkredieten

WASHINGTON ― Met een nieuw schooljaar voor de deur, herinnerde de Internal Revenue Service ouders en studenten er vandaag aan dat het nu een goed moment is om te zien of ze in aanmerking komen voor een van de twee studiebelastingverminderingen of andere onderwijsgerelateerde belastingvoordelen wanneer ze hun aanvraag indienen. Aangifte federale inkomstenbelasting 2015.

In het algemeen, de American Opportunity Tax Credit of Lifetime Learning Credit is beschikbaar voor belastingbetalers die kwalificerende uitgaven betalen voor een in aanmerking komende student. Studenten die in aanmerking komen, zijn onder meer de belastingbetaler, echtgenoot en personen ten laste. Het American Opportunity Tax Credit biedt een tegoed voor elke in aanmerking komende student, terwijl het Lifetime Learning Credit een maximaal tegoed per belastingaangifte biedt.

Hoewel een belastingbetaler vaak in aanmerking komt voor beide studiepunten, kan hij of zij slechts aanspraak maken op één ervan voor een bepaalde student in een bepaald jaar. Om deze tegoeden op hun belastingaangifte te claimen, moet de belastingbetaler formulier 1040 of 1040A indienen en invullen Formulier 8863, Onderwijskredieten.

De studiepunten zijn van toepassing op in aanmerking komende studenten die zijn ingeschreven aan een in aanmerking komende hogeschool, universiteit of beroepsschool, zowel non-profit als instellingen met winstoogmerk. De tegoeden zijn onderworpen aan inkomensgrenzen die het bedrag dat op hun belastingaangifte wordt geclaimd, kunnen verlagen.

Om te helpen bepalen of u in aanmerking komt voor deze voordelen, moeten belastingbetalers deOnderwijs Credits webpagina of gebruik de belastingdienst Interactieve tool voor belastingassistenten. Beide zijn beschikbaar op IRS.gov.

Normaal gesproken krijgt een student een Vorm 1098-T van hun instelling uiterlijk op 31 januari van het volgende jaar. (Voor 2015 is de vervaldatum 1 februari 2016, omdat het anders op een zondag zou vallen.) Dit formulier toont informatie over betaald of gefactureerd collegegeld, samen met andere informatie. De bedragen op dit formulier kunnen echter afwijken van de bedragen waarvoor belastingplichtigen aanspraak kunnen maken op deze heffingskortingen. Belastingbetalers moeten de instructies voor Formulier 8863 en Publicatie 970 voor meer informatie over het correct berekenen van toegestane belastingvoordelen.

Veel van degenen die in aanmerking komen voor de Amerikaanse Opportunity Tax Credit komen in aanmerking voor het maximale jaarlijkse krediet van $ 2,500 per student. Studenten kunnen gedurende een bepaald aantal jaren gedurende het hele belastingjaar aanspraak maken op deze aftrek voor gekwalificeerde onderwijskosten:

  • Het tegoed is slechts beschikbaar voor vier belastingjaren per in aanmerking komende student.
  • Het krediet is alleen beschikbaar als de student de eerste vier jaar postsecundair onderwijs niet vóór 2015 heeft voltooid.

Hier zijn enkele meer belangrijke kenmerken van het krediet:

  • Gekwalificeerde onderwijskosten zijn bedragen die zijn betaald voor collegegeld, collegegeld en andere gerelateerde uitgaven voor een in aanmerking komende student. Andere uitgaven, zoals kost en inwoning, zijn geen gekwalificeerde uitgaven.
  • Het tegoed is gelijk aan 100 procent van de eerste uitgegeven $ 2,000 en 25 procent van de volgende $ 2,000. Dat betekent dat het volledige tegoed van $ 2,500 beschikbaar kan zijn voor een belastingbetaler die $ 4,000 of meer aan gekwalificeerde uitgaven betaalt voor een in aanmerking komende student.
  • Veertig procent van de American Opportunity Tax Credit is terugbetaalbaar. Dit betekent dat zelfs mensen die geen belasting verschuldigd zijn, een jaarlijkse betaling van maximaal $ 1,000 kunnen krijgen voor elke in aanmerking komende student.
  • Het volledige tegoed kan alleen worden opgeëist door belastingbetalers van wie het aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) $ 80,000 of minder is. Voor gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen, is de limiet $ 160,000. Voor belastingplichtigen met inkomens boven deze niveaus wordt de korting afgebouwd. Er kan geen krediet worden geclaimd door gezamenlijke indieners van wie de MAGI $ 180,000 of meer is en alleenstaanden, gezinshoofden en sommige weduwen en weduwnaars van wie de MAGI $ 90,000 of meer is.

Het Lifetime Learning Credit van maximaal $ 2,000 per belastingaangifte is beschikbaar voor zowel afgestudeerde als niet-gegradueerde studenten. In tegenstelling tot het American Opportunity Tax Credit, is de limiet op het Lifetime Learning Credit van toepassing op elke belastingaangifte, in plaats van op elke student. Ook biedt het levenslangleerkrediet geen voordeel aan mensen die geen belasting verschuldigd zijn.

Hoewel de vereiste van een halftijdse student niet van toepassing is op het levenslang lerend krediet, moet de studie ofwel deel uitmaken van een post-secundaire opleiding ofwel door de student worden gevolgd om beroepsvaardigheden te behouden of te verbeteren. Andere kenmerken van het krediet zijn onder meer:

  • Collegegeld en kosten die vereist zijn voor inschrijving of deelname komen in aanmerking, evenals andere kosten die vereist zijn voor de cursus. Extra kosten niet.
  • Het tegoed is gelijk aan 20 procent van het bedrag besteed aan in aanmerking komende uitgaven voor alle studenten bij de terugkeer. Dat betekent dat het volledige tegoed van $ 2,000 alleen beschikbaar is voor een belastingbetaler die $ 10,000 of meer aan kwalificerend collegegeld en collegegeld betaalt en voldoende belastingplichtig is.
  • De inkomensgrenzen zijn lager dan onder de American Opportunity Tax Credit. Voor 2015 kan het volledige tegoed worden opgeëist door belastingbetalers van wie de MAGI $ 55,000 of minder is. Voor gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen, is de limiet $ 110,000. Voor belastingplichtigen met inkomens boven deze niveaus wordt de korting afgebouwd. Er kan geen krediet worden geclaimd door gezamenlijke indieners van wie de MAGI $ 130,000 of meer is en alleenstaanden, gezinshoofden en sommige weduwen en weduwnaars van wie de MAGI $ 65,000 of meer is.

In aanmerking komende ouders en studenten kunnen gedurende het jaar profiteren van deze kredieten door minder belasting van hun salaris te laten inhouden. Dit kunnen ze doen door een nieuw in te vullen Formulier W-4, aanvullende inhoudingsvergoedingen claimen en aan hun werkgever geven.

Er zijn verschillende andere onderwijsgerelateerde belastingvoordelen die veel belastingbetalers kunnen helpen. Ze bevatten:

  • Beurzen en fellowship-beurzen - over het algemeen belastingvrij als ze worden gebruikt om collegegeld, vereist inschrijvingsgeld, boeken en ander cursusmateriaal te betalen, maar belastbaar als ze worden gebruikt voor kost, inwoning, onderzoek, reizen of andere uitgaven.
  • Renteaftrek voor studentenleningen tot $ 2,500 per jaar.
  • Spaarobligaties werden gebruikt om de universiteit te betalen - hoewel inkomensgrenzen van toepassing zijn, is rente meestal belastingvrij als obligaties na 1989 zijn gekocht door een belastingbetaler die op het moment van aankoop ten minste 24 jaar oud was.
  • Gekwalificeerde collegegeldprogramma's, ook wel 529-plannen genoemd, die door veel gezinnen worden gebruikt om vooruit te betalen of te sparen voor de hbo-opleiding van een kind.

Belastingbetalers met in aanmerking komende kinderen die studeren tot 24 jaar kunnen mogelijk aanspraak maken op een afhankelijke vrijstelling en de Verdiend inkomstenbelastingkrediet.

De algemene vergelijkingstabel in Publicatie 970 kan een nuttige leidraad zijn voor belastingbetalers bij het bepalen of ze in aanmerking komen voor deze voordelen. Details zijn ook te vinden in de Fiscaal Voordeel Onderwijs Informatiecentrum op IRS.gov.

 

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van