De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag bekendgemaakt dat het bedrag dat particulieren in 2023 kunnen inleggen in hun 401(k)-pensioenplan is verhoogd naar $ 22,500, ten opzichte van $ 20,500 in 2022. De IRS heeft vandaag ook technische richtlijnen gepubliceerd met betrekking tot alle aanpassingen voor de kosten van levensonderhoud die van invloed zijn op de dollarbeperkingen voor pensioenplannen en andere pensioengerelateerde zaken voor het belastingjaar 2023. Deze richtlijnen zijn te vinden in Notice 2022-55 , die vandaag is gepubliceerd op IRS.gov.
Hoogtepunten van veranderingen voor 2023
De bijdragelimiet voor werknemers die deelnemen aan 401 (k), 403 (b), de meeste 457-plannen en het Thrift Savings Plan van de federale overheid wordt verhoogd van $ 22,500 naar $ 20,500.
De limiet op jaarlijkse bijdragen aan een IRA steeg tot $ 6,500, een stijging van $ 6,000. De IRA-inhaalbijdragelimiet voor personen van 50 jaar en ouder is niet onderworpen aan een jaarlijkse aanpassing van de kosten van levensonderhoud en blijft $ 1,000.
De limiet voor inhaalbijdragen voor werknemers van 50 jaar en ouder die deelnemen aan 401 (k), 403 (b), de meeste 457 plannen, en het Thrift Savings Plan van de federale overheid, wordt verhoogd tot $ 7,500, een stijging van $ 6,500. Daarom kunnen deelnemers aan 401 (k), 403 (b), de meeste 457 plannen en het Thrift Savings Plan van de federale overheid die 50 jaar of ouder zijn, vanaf 30,000 tot $ 2023 bijdragen. De limiet voor inhaalbijdragen voor werknemers van 50 jaar en meer dan die deelnemen aan EENVOUDIGE plannen wordt verhoogd tot $ 3,500, een stijging van $ 3,000.
De inkomensbereiken om te bepalen of u in aanmerking komt om aftrekbare bijdragen te leveren aan traditionele individuele pensioenregelingen (IRA's), om bij te dragen aan Roth IRA's en om het spaarderskrediet te claimen, zijn allemaal verhoogd voor 2023.
Belastingbetalers kunnen bijdragen aan een traditionele IRA aftrekken als ze aan bepaalde voorwaarden voldoen. Als gedurende het jaar de belastingbetaler of de echtgenoot van de belastingplichtige gedekt was door een pensioenregeling op het werk, kan de aftrek worden verminderd of afgebouwd totdat deze wordt afgeschaft, afhankelijk van de indieningsstatus en het inkomen. (Als noch de belastingbetaler, noch de echtgenoot gedekt is door een pensioenplan op het werk, zijn de afschaffing van de aftrek niet van toepassing.) Dit zijn de uitfaseringsbereiken voor 2023:
- Voor alleenstaande belastingbetalers die onder een pensioenregeling op de werkplek vallen, wordt het uitfaseringsbereik verhoogd tot tussen $ 73,000 en $ 83,000, een stijging van tussen $ 68,000 en $ 78,000.
- Voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen, als de echtgenoot die de IRA-bijdrage levert, wordt gedekt door een pensioenregeling op de werkplek, wordt het uitfaseringsbereik verhoogd tot tussen $ 116,000 en $ 136,000, een stijging van tussen $ 109,000 en $ 129,000.
- Voor een IRA-bijdrager die niet wordt gedekt door een pensioenregeling op de werkplek en getrouwd is met iemand die wel gedekt is, wordt het uitfaseringsbereik verhoogd tot tussen $ 218,000 en $ 228,000, een stijging van tussen $ 204,000 en $ 214,000.
- Voor een gehuwde persoon die een afzonderlijke aangifte indient die wordt gedekt door een pensioenregeling op de werkplek, is het uitfaseringsbereik niet onderworpen aan een jaarlijkse aanpassing van de kosten van levensonderhoud en blijft het tussen $ 0 en $ 10,000.
Het inkomensafbouwbereik voor belastingbetalers die bijdragen leveren aan een Roth IRA wordt verhoogd tot tussen $ 138,000 en $ 153,000 voor alleenstaanden en gezinshoofden, van tussen $ 129,000 en $ 144,000. Voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, wordt het inkomensafbouwbereik verhoogd tot tussen $ 218,000 en $ 228,000, van tussen $ 204,000 en $ 214,000. Het uitfaseringsbereik voor een gehuwde persoon die een afzonderlijke aangifte indient die bijdragen levert aan een Roth IRA is niet onderworpen aan een jaarlijkse aanpassing van de kosten van levensonderhoud en blijft tussen $ 0 en $ 10,000.
De inkomensgrens voor het Saver's Credit (ook bekend als het Pensioenspaarbijdragenkrediet) voor werknemers met een laag en gemiddeld inkomen is $ 73,000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, een stijging van $ 68,000; $ 54,750 voor gezinshoofden, een stijging van $ 51,000; en $ 36,500 voor alleenstaanden en gehuwde personen die afzonderlijk indienen, een stijging van $ 34,000.
Het bedrag dat individuen kunnen bijdragen aan hun SIMPLE-pensioenrekeningen wordt verhoogd van $ 15,500 naar $ 14,000.
Details over deze en andere aanpassingen van de kosten van levensonderhoud in verband met pensionering voor 2023 zijn te vinden in Notice 2022-55 , beschikbaar op IRS.gov.