Top 10 tips voor belastingaftrek van verliezen door een ramp

Om de National Hurricane Preparedness Week te markeren, wil de IRS dat je weet dat het staat klaar om te helpen. Als u schade lijdt aan uw huis of persoonlijke eigendommen, kunt u de verliezen die u lijdt mogelijk aftrekken op uw federale aangifte inkomstenbelasting. Hier zijn 10 tips die u moet weten over het aftrekken van verliezen door slachtoffers:

1.    Slachtoffer verlies.  Mogelijk kunt u verliezen aftrekken op basis van de schade aan uw eigendom tijdens een ramp. Een slachtoffer is een plotselinge, onverwachte of ongewone gebeurtenis. Dit kunnen natuurrampen zijn zoals orkanen, tornado's, overstromingen en aardbevingen. Het kan ook schade door brand, ongevallen, diefstal of vandalisme omvatten.

2.    Normale slijtage.  Een ongevalsschade omvat niet de verliezen door normale slijtage. Het omvat geen progressieve verslechtering door ouderdom of termietenschade.

3.    Gedekt door verzekering.  Als u uw eigendommen heeft verzekerd, moet u tijdig aanspraak maken op vergoeding van uw schade. Doet u dat niet, dan kunt u de schade niet aftrekken als slachtoffer of diefstal. U moet uw schade verminderen met het bedrag van de vergoeding die u heeft ontvangen of verwacht te krijgen.

4.    Wanneer aftrekken.  Als algemene regel geldt dat u een schadegeval moet aftrekken in het jaar waarin het is ontstaan. Als u echter een verlies heeft uit een federaal verklaard rampgebied, heeft u mogelijk de keuze wanneer u het verlies wilt aftrekken. U kunt ervoor kiezen de schade af te trekken bij uw aangifte over het jaar waarin de schade is ontstaan ​​of bij een gewijzigde aangifte over het direct daaraan voorafgaande belastingjaar. Het claimen van een rampzalig verlies op het rendement van het voorgaande jaar kan resulteren in een lagere belasting voor dat jaar, wat vaak resulteert in een terugbetaling.

5.    Bedrag van het verlies.  U berekent het bedrag van uw verlies met behulp van de volgende stappen:

  • Bepaal uw aangepaste basis in het pand voor het slachtoffer. Voor onroerend goed dat u koopt, is uw basis meestal de kosten voor u. Voor eigendom dat u op een andere manier verwerft, zoals het erven of het als een geschenk krijgen, moet u op een andere manier uw grondslag vinden. Voor meer zie Publicatie 551, Basis van activa.
  • Bepaal de daling van de reële marktwaarde, of FMV, van het onroerend goed als gevolg van het ongeval. FMV is de prijs waarvoor u uw eigendom aan een bereidwillige koper zou kunnen verkopen. De afname in FMV is het verschil tussen de FMV van het pand direct voor en direct na het ongeval.
  • Trek eventuele verzekeringen of andere vergoedingen die u heeft ontvangen of verwacht te ontvangen af ​​van het kleinste van die twee bedragen.

6.    $ 100 regel.  Nadat u uw verlies door ongeval op eigendommen voor persoonlijk gebruik hebt berekend, moet u dat verlies met $ 100 verminderen. Deze korting geldt voor elke schadegebeurtenis gedurende het jaar. Het maakt niet uit hoeveel eigendommen bij een evenement betrokken zijn.

7.    10 procent regel.  U moet het totaal van al uw verliezen door ongevallen of diefstal op onroerend goed voor persoonlijk gebruik voor het jaar verminderen met 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen.

8.    Toekomstig inkomen.  Houd geen rekening met het verlies van toekomstige winsten of inkomsten als gevolg van het ongeval bij het berekenen van uw verlies.

9.    Formulier 4684.  Volledige Formulier 4684, Slachtoffers en diefstallen, om uw verlies door ongeval te melden op uw federale belastingaangifte. U claimt het eigen risico opSchema A, Gespecificeerde inhoudingen.

10. Bedrijfs- of inkomensvermogen. Sommige regels voor verlies van ongevallen voor zakelijke of inkomenseigendommen zijn anders dan de regels voor eigendommen die voor persoonlijk gebruik worden gehouden.

U kunt de rampenhotline van de IRS bellen op: 866-562-5227 voor speciale hulp bij rampengerelateerde belastingkwesties. Voor meer informatie over dit onderwerp en de speciale regels voor federaal verklaarde verliezen in rampgebieden, zie: Publicatie 547, Slachtoffers, rampen en diefstallen. U kunt het krijgen en IRS-belastingformulieren op IRS.gov/formulieren te allen tijde.

Aanvullende IRS-bronnen:

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van