우루과이에서 일하는 것이 미국 국외 거주자 세금에 미치는 영향
어느 국가에 거주하든 미국 세금을 신고해야 하지만 우루과이에 살기로 선택한 경우 세금에 어떤 영향을 받습니까? 귀하의 미국 국외 거주자 세금이 우루과이로 이주함에 따라 어떻게 변경될 것인지 이해하고 거기에 거주하는 동안 우루과이에서 귀하에게 세금을 부과하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다.
우루과이의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민권자나 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 IRS에 미국 세금을 신고할 의무가 있습니다.
정기 소득세 신고서 외에도 해외 은행 계좌에 보유한 자산에 대한 정보 신고서인 해외 은행 및 기타 계좌 보고(FBAR) 양식 114 와 특정 해외 금융 자산 명세서인 양식 8938을 제출해야 할 수도 있습니다.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오.
우루과이 거주자는 누구입니까?
우루과이에서는 특정 요구 사항을 충족하는 경우 해당 국가의 거주자로 간주됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 183년 중 우루과이에서 XNUMX일 이상 머물렀습니다. 다른 국가에서 세금 거주를 증명할 수 없는 경우 임의 결석이 고려됩니다.
- 직접적이든 간접적이든 상관없이 우루과이 국가에서 경제적 활동이나 개인적 이해관계가 있습니다.
우루과이 거주자로 정의되면 배우자 및 피부양자도 우루과이 거주자로 간주됩니다.
183일은 그 사람이 우루과이 영토에 있었던 모든 날로 정의됩니다. 도착 또는 출발 시간은 적용되지 않습니다. 다른 나라를 오가는 데 보낸 일수는 183일로 계산되지 않습니다.
다른 국가에 재정 거주지가 있는 경우 해당 국가의 재정 당국에서 발급한 증명서로 이를 증명해야 합니다. 그럼에도 불구하고 그 금액이 우루과이의 재정 이자 금액보다 적으면 거주자로 간주됩니다.
2007년 XNUMX월 현재 모든 우루과이 원천 소득은 거주 신분에 관계없이 과세됩니다.
우루과이 소득세율
우루과이는 고용주가 공공 기관에 외국인 고용에 대해 알리도록 하여 외국인이 우루과이 사회 보장 시스템에 들어갈 수 있도록 합니다.
연간 노동 소득 요율(IRPF)은 25%로 상한선이 있는 누진 요율로 계산됩니다. 현재 요금은 다음과 같습니다.
| BPC(Base de Prestaciones Contibutivas)(페소$) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 최대 84BPC(186,984) | 면제 된 |
| 최대 120(최대 267,120) | 10% |
| 최대 180(최대 400,680) | 15% |
| 최대 600(최대 1,335,600) | 20% |
| 최대 1200(최대 2,671,200) | 22% |
| 1200 BPC 이상(2,671,200 이상) | 25% |
귀하가 기혼이고 각 배우자의 연간 소득이 12개 국가 최저 급여(72,000페소)를 초과하는 경우 다음 세율이 적용됩니다.
| BPC(Base de Prestaciones Contibutivas)(페소$) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 최대 168BPC(373,968) | 면제 된 |
| 최대 180(최대 400,680) | 15% |
| 최대 600(최대 1,335,600) | 20% |
| 최대 1200(최대 2,671,200) | 22% |
| 1200 BPC 이상(2,671,200 이상) | 25% |
귀하가 기혼이고 한 배우자가 12 국가 최저 급여를 초과하지 않는 경우 다음 세율이 적용됩니다.
| BPC(Base de Prestaciones Contibutivas)(페소$) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 최대 96BPC($213,696) | 면제 된 |
| 96 BPC 이상, 최대 144 BPC(최대 $320,544) | 10% |
| 144 BPC 이상, 최대 180 BPC(최대 $400,680) | 15% |
| 180BPC 이상, 최대 600BPC(최대 1,355,600) | 20% |
| 600BPC 이상, 최대 1200BPC(최대 2,671,200) | 22% |
| 1200BPC 이상 | 25% |
미국 – 우루과이 조세 조약
미국과 우루과이는 조세 조약이 체결되어 있지 않지만 각 국가의 주재 시민에 대한 정보를 공유하기로 합의했습니다.
우루과이 세금 만기일
우루과이의 과세 연도는 과세 소득이 발생한 순간부터 매년 12월 31 일 까지로 정의됩니다 . 일반적으로 소득이 발생할 때마다 원천징수되는 제도(PAYE)가 시행되고 있습니다.
우루과이의 사회 보장
우루과이는 체류 기간이나 체류 자격에 관계없이 모든 근로자가 사회 보장에 지불하도록 요구합니다. 미국은 현재 우루과이와 사회 보장 협정을 맺고 있지 않습니다.
모든 소득은 사회 보장 부채 계산에 포함되어야 합니다. 의료, 보험 등의 항목은 합계 과세 대상 소득의 20% 미만인 경우 사회 보장세가 면제됩니다.
고용주는 귀하를 위해 사회 보장 세금을 원천 징수할 의무가 있으며 귀하는 그들의 기여금에 상응해야 합니다. 일반 기여금은 직원이 받는 총 금액의 15%로 설정되지만 한도는 USD $4,118입니다. 질병보험도 원천징수해야 하며 급여, 피부양자 수, 결혼 여부에 따라 3%에서 8%까지 차등 적용된다.
외국 소득은 우루과이 내에서 과세됩니까?
현재 우루과이에서는 해외에서 벌어들인 임금이나 해외에 있는 자산에서 발생한 소득을 포함하여 어떠한 해외 소득도 과세되지 않습니다.
우루과이의 기타 세금
급여에 대한 소득세 외에도 우루과이에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다.
혜택 및 기타 비현금 보상은 우루과이에서 과세 대상으로 간주됩니다.
우루과이에서는 이자 소득이 우루과이에서 발생한 경우 IRPF에 12%의 세금이 적용됩니다. 법인 소득에서 지급되거나 적립된 배당금 또는 이익에 대한 세율은 7%입니다. 자본 손실이 있는 경우 소득에서 공제하고 XNUMX년 동안 이월할 수 있습니다.
주 거주지를 판매하는 경우 해당 이익은 일반 소득세율로 과세됩니다.
우루과이에는 증여세, 재산세, 재산세 또는 상속세가 없습니다.
기본 VAT(부가가치세) 세율은 22%입니다.
미국 국외 세금 절약
우루과이에서 일하고 거주하는 외국인에게 다양한 형태의 과세가 적용되므로 사용 가능한 모든 제외, 공제 및 공제를 미국 국외 거주자 세금에 적용하는 것이 중요합니다. 우루과이는 조세 피난처로 여겨져 왔지만 우루과이 과세는 자주 변경되고 매우 복잡해질 수 있습니다.