해외에서 이탈리아를 본국으로 선택하면 미국 국외 거주자 세금에 접근하는 방식에 어떤 영향을 미칩니까? 환상적인 음식 문화, 그림 같은 풍경, 축제 분위기의 사교적인 분위기를 지닌 이탈리아는 관광객과 국외 거주자 모두에게 인기 있는 곳입니다. 미국인으로서 이탈리아에서 국외 거주자로 생활하는 것이 국내외에서 소득에 과세되는 방식에 어떤 영향을 미칩니까?
이탈리아의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세액 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오. 자세한 내용은 미국 국외 거주자 세금 설명을 참조하십시오.
이탈리아 거주자는 누구입니까?
이탈리아에서는 과세 연도의 대부분(183일 이상) 동안 다음과 같은 경우 거주자로 간주됩니다.
- 이탈리아 기록에 거주 인구에 등록되었습니다.
- 이탈리아 민법에 따라 이탈리아에 주소가 있는 것으로 간주됨
- 본인이 주된 사업 및 이해관계의 중심지를 설립한 장소
- 이탈리아 민법에 의해 이탈리아 거주자로 간주됨
- 사람이 거처를 마련한 곳
위의 요건 중 하나라도 충족하면 세금 목적상 거주자로 간주됩니다.
이탈리아 소득세율
이탈리아에서 벌어들인 소득은 누진 세율로 국가 수준에서 과세됩니다. 이탈리아의 세율은 다음과 같습니다.
| 유로 소득(EUR – €) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 1-15,000 | 23% |
| 15,001 – 28,000 | 27% |
| 28,001 – 55,000 | 38% |
| 55,001 – 75,000 | 41% |
| 75,001 이상 | 43% |
소득세도 지역 및 지방 자치 단체 수준에서 납부해야 합니다. 지방세 범위는 9%에서 1.4%입니다. 지방세는 지방 자치 단체에 따라 0%에서 8% 사이입니다.
소득에 적용할 수 있는 공제가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 자선 기부(이탈리아 법에서 인정)
- 가족 수당
- 사회 보장 기여금
- 위자료 지급
- €19 이상 의료비의 129.11%
- 부동산 대출에 대해 지불된 이자의 19%(본주 거주만 해당, €4000로 제한됨)
- 중등 수업료의 19%
이탈리아에서는 자본 이득에 대해 12.5%의 고정 세율로 과세됩니다.
미국 – 이탈리아 조세 조약
미국-이탈리아 조세 조약은 미국에 거주하는 이탈리아 시민과 이탈리아에 거주하는 미국인 모두에 대한 이중 과세를 줄이기 위해 체결되었습니다. 이 조약은 어느 국가의 세금을 납부해야 하는지 이해하는 데 중요합니다. 특정 상황을 이해하지 못하는 경우 세금 전문가에게 연락하여 올바른 국가에 올바른 세금이 부과되는지 확인하는 것이 좋습니다.
이탈리아 세금 만기일
대부분의 이탈리아 소득은 원천징수되며, 재무부에 신고해야 할 다른 소득이 없는 경우 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 다만, "모델로 730"(근로자용 연방 소득세 신고서)을 제출해야 하는 경우에는 재무부에 제출해야 합니다. 제출 기한은 5월 1 일 부터 6월 30 일 사이입니다 . 납부해야 할 세금이 있는 경우, 납부액의 40%는 5월 31 일 까지, 나머지 60%는 11월 30 일 까지 납부해야 합니다.
이탈리아는 납세자에 대한 연장을 제공하지 않으며 벌금이 상당히 가파르게 될 수 있습니다. 15일 이내인 경우 늦게 제출하면 총 세금의 30%가 부과됩니다. 납세자가 30일 이상 늦게 신고하는 경우, 벌금 범위는 납부해야 할 세금의 120-245%입니다.
이탈리아의 사회 보장
고용주와 직원 모두 이탈리아의 사회 보장에 기여할 책임이 있습니다. 고용주는 일반적으로 직원의 급여에서 필요한 기여금을 원천 징수합니다.
미국-이탈리아 총체 협정은 이중 시민을 위한 사회 보장과 관련된 협정입니다. 이는 사회 보장 세금이 거주지, 어느 한 국가에서 보낸 기간, 고용주의 위치 및 예상되는 미래 의도와 관련하여 지불된다는 것을 의미합니다. 어떤 경우에는 이탈리아 사회 보장 또는 미국 사회 보장 중 하나를 선택합니다.
외국 소득은 이탈리아 내에서 과세됩니까?
이탈리아에서 세금 거주자로 간주되는 경우 전 세계 소득에 대해 과세됩니다. 이탈리아에서 세금 거주자로 간주되지 않는 경우 이탈리아에서 발생한 소득에 대해서만 과세됩니다.
이탈리아의 기타 세금
소득세 외에도 이탈리아에는 다른 형태의 과세가 있습니다.
비현금 보상은 과세 대상으로 간주되지만 수준은 다릅니다. 예를 들어 회사 자동차에는 킬로미터당 자동차 운행 비용을 결정하기 위해 ACI(Italian Car Associated)에서 계산한 값이 있습니다. 주택과 같은 기타 비현금 보상은 정상 소득으로 취급됩니다.
이탈리아에는 부동산에 대한 세금이 있으며 부동산 자산의 가치와 부동산이 위치한 지방 자치 단체의 세율에 따라 다릅니다. 세율 범위는 4%에서 7%입니다.
상속세는 이탈리아에서 왔다 갔다 하지만 현재 4%, 6%, 8% 세율로 시행되고 있습니다. 할인된 요금은 가족에게 선물할 때 적용됩니다.
미국 국외 세금 절약
이탈리아의 세금 구조는 미국의 구조와 유사하지만 제출해야 하는 사항을 아는 것이 여전히 중요합니다. 이탈리아에서 의무를 다했다면 미국 국외 거주자 세금에 모든 제외, 공제 및 크레딧을 적용해야 합니다. 이탈리아는 세금이 낮은 나라는 아니지만 세금 책임을 인식하면 세금을 더 잘 납부할 수 있습니다. 미국 국외 거주자 세금에 대해 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 전문가에게 문의하십시오.