귀하는 서류를 제출해야 합니다. 미국인 해외 거주자 어느 나라에 살든 세금은 내야 하지만, 네덜란드에 거주하기로 했다면 세금에 어떤 변화가 생길까요? 미국에서 네덜란드로 이주할 경우 세금이 어떻게 달라지는지, 그리고 네덜란드에서 어떻게 세금이 부과되는지 이해하는 것이 중요합니다.
네덜란드의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오. 자세한 내용은 미국 국외 거주자 세금 설명을 참조하십시오.
네덜란드 거주자는 누구입니까?
네덜란드에서 거주 상태는 가족 거주지, 도착할 때의 의도(체류 또는 떠날 때), 영구 거주지의 위치, 네덜란드의 지방 자치 단체에 등록되어 있는지 여부, 사회적 또는 경제적 네덜란드에서 맺은 인연.
네덜란드 소득세율
네덜란드는 다양한 유형의 소득을 범주("상자")로 분리한 다음 다른 세율로 과세하는 "상자 시스템"을 운영합니다.
- 상자 1 – 상자 1에는 임금, 연금 지급금 및 사회적 혜택, 기타 활동 소득, 비현금 임금(예: 회사 차량), 소유 부동산, 정기 혜택 및 상여금이 포함됩니다. 상자 1에는 최고 52%까지 누진세율이 적용됩니다.
네덜란드 재무부의 상자 1에 대한 국민 소득 요율은 다음과 같습니다.
| 유로(EUR) 수입 | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 0-18,218 | 2.3 |
| 18,218 – 32,738 | 10.8 |
| 32,738 – 54,367 | 42 |
| 54,367 이상 | 52 |
- 상자 2 – 상자 2에는 납세자가 상당한 지분(5% 이상)을 갖는 주식 및 이익 공유 증서에서 발생하는 소득이 포함됩니다. 이 소득은 25%의 세금이 부과됩니다.
- 상자 3 – 상자 3에는 투자 포트폴리오 및 부동산을 포함한 저축 및 투자 소득이 포함됩니다. 네덜란드에는 "자본 이득세"가 없지만 이것은 자본 이득이 과세되는 범주입니다. 모든 소득에는 30%의 세금이 부과됩니다.
네덜란드에는 지역 또는 주세가 없습니다.
30% 룰링
네덜란드는 최대 120개월 동안 네덜란드 고용주와 함께 있는 외국인 노동자에 대한 정책을 시행하고 있습니다. 이 직원들은 소득의 30%를 면세로 간주할 자격이 있습니다. 이것은 네덜란드에서 쉽게 구할 수 없는 지식이나 능력을 가진 외국인의 네덜란드 생활과 관련된 추가 비용을 충당하기 위해 마련되었습니다.
미국 – 네덜란드 조세 조약
미국 – 네덜란드 조세 조약은 네덜란드에 거주하는 미국 시민(및 미국에 거주하는 네덜란드 시민)에 대한 과세 조건을 정의하는 데 유용합니다. 납세의무를 받는 국가는 일반적으로 각 국가의 납세자의 거주자격에 따라 결정됩니다. 이 조약은 이중국적자에 대한 이중 과세 완화를 돕기 위해 마련되었습니다. 불분명할 수 있는 세금 문제를 설명하는 데에도 유용합니다.
네덜란드 세금 만기일
네덜란드의 과세 연도는 1월 XNUMX일부터입니다.st 12 월 31에st. 세금 보고서는 1월 XNUMX일까지 네덜란드 재무부에 제출해야 합니다.st 다음 해의. 일반적으로 네덜란드 소득세에 대한 책임이 있는 것으로 간주되는 경우 네덜란드 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 지불은 최종 평가일로부터 XNUMX개월 후에 이루어집니다.
이 날짜는 환급 준비를 위해 세무사에게 등록된 경우 마감일 이후 최대 XNUMX년까지 연장될 수 있습니다.
네덜란드의 사회 보장
네덜란드는 모든 네덜란드 거주자가 국가의 사회 보장 보험에 지불할 것을 요구합니다.
미국-네덜란드 합산 협정은 어느 국가에 사회 보장을 지급해야 하는지에 대한 통찰력을 제공합니다. 일반적으로 미국 회사에 의해 네덜란드에서 XNUMX년 미만으로 일하게 되면 미국 사회 보장을 지불하게 됩니다. 네덜란드에서 고용되었거나 네덜란드 회사에 채용되었거나 네덜란드에서 XNUMX년 이상 일할 경우 네덜란드 사회 보험에 지불해야 합니다.
외국 소득은 네덜란드 내에서 과세됩니까?
네덜란드의 세금 거주자인 경우 전 세계 소득에 대해 네덜란드 세금이 부과됩니다. 그러나 미국-네덜란드 조세 조약은 특정 유형의 전 세계 소득을 네덜란드 과세에서 면제합니다.
네덜란드의 기타 세금
지급된 급여에 대한 소득세 외에도 네덜란드에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다.
주택 수당, 제공된 모든 서비스 또는 회사 차량을 포함하여 비현금 보상은 과세 대상으로 간주됩니다.
네덜란드에서는 사망자가 사망 당시에 네덜란드 거주자였다면 사망 시 자산의 양도는 과세 대상으로 간주됩니다. 이러한 자산은 사망자와 상속인 간의 관계에 따라 누진세율로 과세됩니다.
19%의 VAT(부가가치세)도 있습니다. 이 비율은 특정 품목(음식, 책 등)에 대해 6%로 감소됩니다. 세금이 전혀 부과되지 않는 특정 상품 및 서비스(즉, 국제적으로 거래되는 서비스)도 있습니다.
미국 국외 세금 절약
네덜란드에서 일하고 거주하는 외국인에게 적용되는 다양한 형태의 과세로 인해 모든 제외, 공제 및 공제를 미국 국외 거주자 세금에 적용하는 것이 중요합니다. 네덜란드는 세율이 다소 높기 때문에 언제 어떻게 세금이 부과되는지 이해하는 것은 네덜란드 당국을 준수하고 국내외에서 세금 청구서를 최소화하는 데 중요합니다. 미국 국외 거주자 세금에 대해 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 전문가에게 문의하십시오.