만약 어떤 사람이 프랑스로 이주하기로 결정한다면, 그러한 이주가 자신에게 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다. 미국 국외 거주자 세금프랑스의 아름다운 전원 풍경과 낭만적인 분위기는 관광객, 외국인 거주자, 은퇴자 모두에게 인기 있는 목적지가 되었습니다. 프랑스에 거주하는 미국인은 프랑스 세금 제도의 적용을 받으며, 미국 해외 거주자 세금을 신고할 의무도 있습니다.
프랑스의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부하지 않았다고 생각하더라도 여전히 신고서를 제출해야 할 가능성이 높다는 점에 유의하십시오.
프랑스 거주자는 누구입니까?
프랑스는 프랑스 거주자로 간주되는 국외 거주자로 간주되는 세 가지 자격이 있습니다. 모든 요구 사항을 충족하면 세금 목적상 거주자로 자격이 부여됩니다. 기준은 다음과 같습니다.
- 귀하의 가족의 주요 주택(가족이 일상적으로 모이는 곳)이 프랑스 영토에 있거나 가족 주택이 없는 경우 주요 거주지가 프랑스 영토에 있습니다. 이것은 프랑스에서 183일 이상을 보내거나 다른 어떤 나라보다 프랑스에서 더 많은 시간을 보내는 것으로 정의됩니다.
- 귀하의 주요 고용 또는 전문 활동은 프랑스에서 파생됩니다. 많은 국가에서 전문적인 활동을 하는 경우 대부분의 활동이 프랑스에서 이루어지면 거주자로 간주됩니다.
- 프랑스는 경제 활동의 중심지입니다.
프랑스는 "가족 단위"에 세금을 부과하며 부부는 공동 세금 신고서를 제출해야 합니다.
프랑스 소득세율
프랑스에서는 프랑스 세무 당국에서 구체적으로 식별하지 않는 한 모든 소득에 프랑스 과세가 적용됩니다. 세율은 누진적이며 최대 41%입니다.
프랑스 세무당국의 세율은 다음과 같습니다.
| 유로(EUR) 수입 | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 1-5,963 | 0% |
| 5,964 – 11,896 | 5.5% |
| 11,897 – 26,420 | 14% |
| 26,421 – 70,830 | 30% |
| 70,831 이상 | 41% |
프랑스 비거주자는 표준 공제 대상이 아니며 최소 20%의 세율로 과세됩니다. 그러나 프랑스에서 임시로 파견되는 외국인에 대한 특별 조세 제도가 있습니다.
자격이 되려면 개인이 도착하기 전 30년 동안 프랑스 거주자가 아니어야 하고 XNUMX년 이상 프랑스에 거주하도록 지정되어서는 안 됩니다. 이 특별 제도는 XNUMX년 동안 프랑스 세금에만 적용될 수 있습니다. 추가 보상 또는 혜택은 주택 수당 또는 이주 비용을 포함하여 프랑스 세금이 면제됩니다. 이러한 항목은 고용을 시작하기 전에 고용 계약에 구체적으로 언급되어야 합니다. 동일한 제도에 따라 프랑스 고용주가 채용한 개인도 위에서 언급한 항목별 면제 대신 XNUMX% 세금 면제를 선택할 수 있습니다.
미국 – 프랑스 조세 조약
미국과 프랑스에는 특정 세금을 납부해야 하는 국가와 해당 세금을 납부해야 하는 시점을 결정할 때 유용한 조세 조약이 있습니다. 미국 – 프랑스 조세 조약은 세금이 올바른 국가에 지불되도록 하기 위한 국외 거주자 가이드입니다. 이 조약은 비교적 간단하지만 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 자문을 구하는 것이 좋습니다.
프랑스 세금 만기일
미국 회계 연도와 마찬가지로 프랑스 과세 연도는 역년입니다. 그러나 세금을 납부하는 시기는 거주 신분, 거주지 및 신고 방법에 따라 다릅니다.
귀하가 거주자이고 서면 보고서를 제출하는 경우, 보고서는 30월 XNUMX일까지입니다.th 과세 연도의 다음 해. 귀하가 거주자이고 e-filing인 경우, 귀하의 보고서는 9일에 마감됩니다.th, 16th또는 23rd 주소에 따라 다릅니다.
비거주자의 경우 프랑스 세금이 30월 XNUMX일 마감됩니다.th.
프랑스 사회 보장
미국-프랑스 합산 협정은 각 거주 및 고용 상황에 따라 어느 국가에 사회 보장이 지급되는지 설명합니다.
미국 고용주가 귀하를 XNUMX년 미만의 기간 동안 일하도록 보냈다면 귀하는 미국 사회보장국에 납부하게 됩니다. 근무 기간이 XNUMX년 이상인 경우 프랑스 사회 보장에 지불해야 합니다. 프랑스 또는 미국 고용주에 의해 프랑스에서 고용된 경우 프랑스 사회 보장에 지불해야 합니다. 미국 정부에서 근무하는 경우 거주 여부와 관계없이 미국 사회 보장국에 납부합니다.
외국 소득은 프랑스 내에서 과세됩니까?
프랑스 거주자로 간주되는 경우 전 세계 소득은 프랑스에서 과세됩니다. 미국-프랑스 조세 조약은 특정 유형의 소득을 제외하지만 프랑스에서 개인 소득에 적용될 세율을 결정할 때 제외된 소득은 여전히 고려됩니다. 비거주자인 개인의 경우 프랑스에서 발생한 소득에 대해서만 프랑스 세금을 납부해야 합니다.
프랑스의 기타 세금
프랑스에는 지급된 급여에 대한 소득세 외에 다른 형태의 과세가 있습니다.
소비재에 대한 표준 TVA(프랑스의 부가가치세) 세율은 19.6%이며 식품과 같은 특정 품목에는 5.5%의 세금이 부과됩니다.
프랑스 거주자인 경우 전 세계 자본 이득은 소득의 일부로 과세됩니다. 모든 자본 이득은 누진 세율로 과세되지만 가구, 자동차 또는 사망이나 선물로 인한 자산 양도와 같은 항목에 대한 면제가 있습니다. 주식 매각으로 인한 자본 이득은 30.3%의 세금이 부과됩니다. 판매 또는 부동산으로 인한 양도소득은 28.3%의 세금이 부과되지만 주요 거주지는 면세됩니다. 비거주자의 경우 프랑스에서 발생한 자본 이득만 동일한 누진 세율로 과세됩니다.
프랑스에는 상속, 유산 또는 재산세가 없습니다.
미국 국외 세금 절약
프랑스에 거주할 계획이라면 미국 국외 거주자 세금 요건도 기억하면서 프랑스 신고 요건을 이해하는 것이 중요합니다.