캐나다의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제 이를 통해 외국 정부에 달러 단위로 지불한 금액만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 책임을 줄일 수 있습니다.
- A 외국인 주택 제외 해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 미국 국외 거주자 세금에 대한 세금 청구서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 하는 것으로 생각되지 않는 경우에도 여전히 보고서를 제출해야 할 가능성이 높다는 점에 유의하십시오.
국가 소득세율
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캐나다 국세청 에 따르면 연방세율은 다음과 같습니다.
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연방 세금 외에도 주 및 준주는 소득이 $150,000 이상인 사람들에게 최저 10%에서 최대 21%에 이르는 세율로 세금을 부과합니다! 모든 지역은 다르며 위의 웹사이트에서 전체 세율 목록을 확인할 수 있습니다.
국가 세금 만기일
대부분의 개인에게 30월 1일은 지불이 포함된 캐나다 세금 보고서(T15)를 제출해야 하는 마법 같은 날짜입니다. 자영업자는 30월 30일까지 제출해야 하지만 여전히 XNUMX월 XNUMX일까지 지불해야 합니다. 비거주자도 XNUMX월 XNUMX일까지 연장됩니다.
미국과의 사회 보장 협정
미국과 캐나다는 직장 생활 동안 두 시스템에 모두 기여했거나 한 쪽 또는 양쪽 국가의 계획에 기여한 배우자나 부모가 있는 사람들에게 혜택을 줄 수 있는 사회 보장 협정이 있습니다. 또한 이 협정은 한 시스템에 대한 기여 기간이 다른 국가의 거주 요건을 충족하기 위해 계산될 수 있다고 규정합니다.
캐나다 사회 보장
캐나다의 공적 퇴직 프로그램에는 시적으로 명명된 노년 보장 제도와 캐나다 연금 제도라는 두 가지가 있습니다. 일반적으로 노령 보장은 중하위 소득의 장기 캐나다 거주자가 받을 수 있는 월별 연금입니다. 캐나다 연금 계획은 미국 국외 거주자 세금에 대한 사회 보장 제도와 유사한 기여 계획으로, 직원은 급여의 처음 4.95달러 중 48,300%를 지불하고 고용주는 해당 금액을 달러로 일치시킵니다. 두 플랜 모두 특별한 상황을 제외하고 혜택을 받을 수 있는 정상 퇴직 연령은 65세입니다. 미국에서 익숙한 사회 보장 제도와 달리 캐나다 연금 계획은 실제로 부분적으로 자금이 지원됩니다.
공적 퇴직 옵션 외에도 캐나다에는 등록 은퇴 저축 플랜(Registered Retirement Savings Plan, RRSP)이라는 세금 유예 퇴직 저축 옵션이 있습니다. 기부금은 기부한 연도의 소득에서 제외되며 인출 시 경상 소득으로 과세됩니다.
외국 소득은 호스트 국가 내에서 과세됩니까?
미국 거주자와 마찬가지로 캐나다 거주자와 시민은 전 세계 소득에 대해 세금을 내는 기쁨을 누립니다. 그러나 특정 비거주 개인은 캐나다 원천 소득에 대해서만 과세됩니다. 캐나다와 미국 치료의 가장 큰 차이점은 거주 문제입니다. 미국 시민과 영주권자는 그들이 거주하는 세계 어느 곳에서나 미국 세금이 부과됩니다. 대조적으로, 해당 국가에 거주하지 않는 캐나다 시민은 거주자와 다른 요구 사항이 있으며 캐나다 외부에서 발생하는 대부분의 소득에는 캐나다 소득세가 부과되지 않는다는 이점이 있습니다.
세금 목적으로 캐나다 거주
위에서 언급한 바와 같이 캐나다 국세청에서 귀하를 거주자 또는 비거주자로 간주하는지 여부는 귀하에게 중요한 세금 결과를 초래할 수 있습니다. 캐나다 국세청(Canada Revenue Agency)에 따르면 귀하가 캐나다 거주자로 간주되는지 여부를 결정하는 요소는 다음과 같습니다. 캐나다에 배우자, 사실혼 파트너 또는 자녀가 있는지 여부 캐나다에 개인 재산이 있는지 여부 그리고 당신이 그 나라와 어떤 사회적, 경제적 유대를 가지고 있는지. 또한 183년에 XNUMX일 이상 캐나다에 체류한 비거주자는 캐나다 거주자로 간주되어 전 세계 소득에 대해 소득세가 부과될 수 있습니다.
레지던시 절단
거주 중단은 캐나다에서 과세 대상이 되는 사건으로, 캐나다에서 이주하는 거주자는 모든 재산을 공정한 시장 가치로 처분한 후 다시 취득한 것으로 간주됩니다. 이것의 순 효과는 귀하가 추정 처분에 대해 양도소득세를 납부해야 한다는 것입니다. 특정 쉼터는 캐나다 체류가 XNUMX년 미만으로 예상되지만 캐나다로 이민하기 전에 구조화해야 하는 경우 이 세금으로부터 보호할 수 있습니다. 이는 캐나다 시민뿐만 아니라 모든 캐나다 거주자에게 적용됩니다. 여기서 짚고 넘어가야 할 중요한 점은 세금 계획은 캐나다 이민과 캐나다 이민 전에 모두 이루어져야 한다는 것입니다.
미국과 캐나다 간의 조세 조약
캐나다와 미국은 1980년으로 거슬러 올라가는 조세 조약을 가지고 있으며 그 이후로 XNUMX번 수정되었습니다. 조세 조약의 조항 중에는 양국 정부가 정보를 공유하고 세수 징수에 협력할 수 있도록 하는 정보 공유 협정이 있습니다. 조약의 또 다른 측면은 어떤 소득이 어느 국가에 과세되고 어떤 소득이 면제될 수 있는지를 설정하는 것입니다. 이는 국가 간 상거래에 종사하는 개인 및 조직에게 특히 중요합니다. 이 조약에는 또한 IRS가 미국 시민과 영주권자가 캐나다 세금을 납부했을 때 미국 국외 거주자에게 제공하는 외국 세금에 대한 공제가 포함되어 있습니다.
자영업자를 위한
자영업자는 미국 국외 거주자 세금에 대해 더 엄격한 신고 요건을 적용받습니다. 자영업 소득이 $400 이상인 경우 소득이 국경의 어느 쪽이든 상관없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 합니다.
캐나다 기업은 개인 소유, 합자회사, 합자회사, 기업을 비롯한 다양한 단체로 조직될 수 있습니다. 이러한 각 법인은 다양한 수준의 법적 보호를 제공하며 미국 국외 거주자 세금에 대한 다양한 요구 사항을 준수해야 합니다.
캐나다 판매세
캐나다에서는 상품 및 서비스세라고 하는 판매세가 국가 및 주 차원에서 부과됩니다. 연방 수준은 5%이고 지방은 0-10% 범위의 추가 금액을 추가합니다.