국세청은 오늘 세율 일정 및 기타 세금 변경 사항을 포함하여 2023개 이상의 세금 조항에 대한 60년 과세 연도 연간 인플레이션 조정을 발표했습니다. 수익 절차 2022-38은 이러한 연간 조정에 대한 세부 정보를 제공합니다.
2023의 새로운 기능
인플레이션 감소법은 2023년 과세연도부터 에너지 효율적인 상업용 건물 공제액에 대해 특정 에너지 관련 세금 감면을 연장하고 인플레이션에 대해 색인화했습니다. 2023년 과세 연도의 경우 공제의 최대 허용 한도를 결정하는 데 사용되는 해당 달러 가치는 $0.54 증가합니다(단, $1.07 이상) 건물의 총 연간 에너지 및 전력 비용이 0.02%보다 큰 비율로 감소되는 것으로 인증된 각 백분율에 대해 $25씩. 특정 재산에 대한 증가된 공제 금액을 결정하는 데 사용되는 적용 가능한 달러 가치는 건물의 총 연간 에너지 및 전력 비용이 더 큰 백분율만큼 감소되는 것으로 인증된 각 백분율에 대해 $2.68씩 $5.36 증가($0.11 이상은 아님)입니다. 25퍼센트 이상.
수익 절차 2021-38의 주요 변경 사항:
아래에 설명된 2023년 과세연도 조정은 일반적으로 2024년에 제출된 세금 보고서에 적용됩니다.
대부분의 납세자에게 가장 큰 관심을 갖는 2023 년 과세 연도의 세금 항목에는 다음과 같은 금액이 포함됩니다.
- 2023년 과세 연도에 공동으로 신고하는 부부의 표준 공제액은 전년도보다 $27,700 증가한 $1,800입니다. 미혼 납세자와 기혼 개인이 별도로 신고하는 경우 표준 공제액은 13,850년 2023달러에서 900달러, 가장의 표준 공제액은 20,800년 2023달러로 1,400년 과세연도보다 2022달러 늘어난다.
- 한계 세율: 2023년 과세 연도에 소득이 $37(결혼한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $578,125) 이상인 개인 독신 납세자의 경우 최고 세율은 693,750%로 유지됩니다.
기타 요금은 다음과 같습니다.
$35 이상의 소득에 대해 231,250%(공동으로 보고하는 부부의 경우 $462,500);
$32 이상의 소득에 대해 182,100%(공동으로 보고하는 부부의 경우 $364,200);
$24 이상의 소득에 대해 95,375%(공동으로 보고하는 부부의 경우 $190,750);
$22 이상의 소득에 대해 44,725%(공동으로 보고하는 부부의 경우 $89,450);
$12 이상의 소득에 대해 11,000%(공동으로 보고하는 부부의 경우 $22,000).
- 최저 세율은 소득이 $10 이하(공동으로 보고하는 부부의 경우 $11,000)인 독신자의 소득에 대해 22,000%입니다.
- 2023년 과세 연도의 대체 최소 세금 면제 금액은 $81,300이며 $578,150에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다(공동으로 보고하는 부부의 경우 면제가 $126,500에서 단계적으로 폐지되는 경우 $1,156,300). 2022년 면제 금액은 $75,900였으며 $539,900에서 단계적으로 폐지되기 시작했습니다(면제가 단계적으로 폐지되기 시작한 공동 신고자의 경우 $118,100은 $1,079,800).
- 2023년 과세연도 최대 근로 소득 세액 공제액은 적격 자녀가 7,430명 이상인 적격 납세자의 경우 6,935년 2022달러에서 XNUMX달러입니다. 수익 절차에는 다른 범주, 소득 임계값 및 단계별 최대 EITC 금액을 제공하는 표가 포함되어 있습니다. 야당.
- 2023년 과세 연도에 적격 교통 부대 혜택에 대한 월 한도 및 적격 주차에 대한 월 한도는 300년 한도에서 $20 증가한 $2022로 인상됩니다.
- 2023년부터 시작되는 과세 연도의 경우 건강 유연 지출 제도에 대한 기여금에 대한 직원 급여 감소에 대한 달러 한도가 $3,050로 증가합니다. 미사용 금액의 이월을 허용하는 카페테리아 플랜의 경우 최대 이월 금액은 610년부터 시작되는 과세 연도에서 40달러 증가한 2022달러입니다.
- 2023년 과세 연도의 경우 의료 저축 계좌에 자기 전용 보장이 있는 가입자는 플랜에 연간 공제액이 2,650년 과세 연도에서 $200 증가한 $2022 이상이어야 합니다. 그러나 $3,950 이하, 250년 과세연도에서 $2022 인상 5,300년 $350에서 $2022 이상입니다. 그러나 공제액은 2023년 과세 연도 한도에서 $5,300 증가한 $4,950를 초과할 수 없습니다. 가족 보장의 경우 본인 부담 비용 한도는 2022 과세 연도에 대해 $7,900이며 500 과세 연도에서 $2022 증가합니다.
- 2023 년 과세 연도의 외국인 근로 소득 제외 액은 120,000 년 과세 연도의 $ 112,000에서 $ 2022입니다.
- 2023 년에 사망 한 사망자의 재산은 12,920,000 년 사망 한 사망자의 재산에 대한 총 12,060,000 달러에서 기본 제외 금액이 2022 달러입니다.
- 연간 선물 제외 금액은 17,000년 2023달러에서 16,000년 2021달러로 인상됩니다.
- 2023 과세 연도에 입양에 허용되는 최대 공제액은 15,950년 $14,890에서 최대 $2022까지의 적격 입양 비용 금액입니다.
인덱싱의 영향을 받지 않는 항목:
법령에 따라 과거에 인플레이션을 위해 색인된 특정 항목은 현재 조정되지 않습니다.
- 2023년 과세연도에 대한 개인 면세는 0년과 마찬가지로 2022으로 유지됩니다. 개인 공제의 제거는 세금 감면 및 고용법의 조항이었습니다.
- 2023년에는 2022년, 2021년, 2020년, 2019년, 2018년과 마찬가지로 항목별 공제에 대한 제한이 없습니다.
- § 25A(d)(2)에 제공된 평생 학습 크레딧의 감소를 결정하기 위해 공동 신고자가 사용하는 수정된 조정된 총 소득 금액은 31년 2020월 80,000일 이후 시작되는 과세 연도에 대한 인플레이션에 대해 조정되지 않습니다. 평생 학습 크레딧은 단계적입니다. 수정 조정 총 소득이 $160,000(공동 신고의 경우 $XNUMX)를 초과하는 납세자에 대해 제외됩니다.