미국 국세청(IRS)은 오늘 개인의 401(k) 플랜 납입 한도가 2022년의 20,500달러에서 2023년에는 22,500달러로 인상되었다고 발표했습니다. 또한 IRS는 오늘 IRS.gov에 게시된 공지 2022-55 를 통해 2023년 과세연도 연금 플랜 및 기타 퇴직 관련 항목의 납입 한도에 영향을 미치는 모든 물가상승률 조정에 관한 기술 지침을 발표했습니다.
2023년의 주요 변경 사항
401(k), 403(b), 대부분의 457 계획 및 연방 정부의 절약 저축 계획에 참여하는 직원의 기여 한도는 $22,500에서 $20,500로 인상되었습니다.
IRA에 대한 연간 기부 한도는 $6,500에서 $6,000로 증가했습니다. 50세 이상 개인에 대한 IRA 캐치업 기여 한도는 연간 생활비 조정 대상이 아니며 $1,000로 유지됩니다.
50(k), 401(b), 대부분의 403 계획 및 연방 정부의 저축 계획에 참여하는 457세 이상의 직원에 대한 캐치업 기여 한도가 $7,500에서 $6,500로 증가했습니다. 따라서 401(k), 403(b), 대부분의 457 플랜 및 연방 정부의 Thrift Savings Plan에 가입한 50세 이상의 참여자는 30,000년부터 최대 $2023까지 기부할 수 있습니다. SIMPLE 플랜에 참여하는 사람은 $50에서 $3,500로 인상됩니다.
2023년에는 전통적인 IRA(Individual Retirement Arrangements)에 공제 가능한 기여금을 납부하고, Roth IRA에 기여하고, Saver's Credit을 청구할 수 있는 자격을 결정하기 위한 소득 범위가 모두 증가했습니다.
납세자는 특정 조건을 충족하는 경우 기존 IRA에 대한 기여금을 공제할 수 있습니다. 해당 연도 중 납세자 또는 납세자의 배우자가 직장에서 퇴직 계획에 의해 보장된 경우 신고 상태 및 소득에 따라 공제가 제거될 때까지 축소되거나 단계적으로 제거될 수 있습니다. (납세자나 배우자 모두 직장에서 퇴직 계획의 적용을 받지 않는 경우 공제의 단계적 축소는 적용되지 않습니다.) 2023년 단계적 축소 범위는 다음과 같습니다.
- 직장 퇴직 계획이 적용되는 독신 납세자의 경우 단계적 폐지 범위가 $73,000~$83,000에서 $68,000~$78,000로 증가합니다.
- 부부가 공동으로 신고하는 경우, IRA 기부를 하는 배우자가 직장 퇴직 플랜의 적용을 받는 경우 단계적 폐지 범위는 $116,000~$136,000에서 $109,000~$129,000로 증가합니다.
- 직장 퇴직 계획이 적용되지 않고 적용되는 사람과 결혼한 IRA 기부자의 경우 단계적 퇴직 범위가 $218,000~$228,000에서 $204,000~$214,000로 증가합니다.
- 직장 퇴직 계획의 적용을 받는 별도의 보고서를 제출하는 기혼 개인의 경우 단계적 폐지 범위는 연간 생활비 조정 대상이 아니며 $0에서 $10,000 사이로 유지됩니다.
Roth IRA에 기부하는 납세자의 소득 단계적 축소 범위는 독신 및 가구주의 경우 $138,000에서 $153,000 사이로, $129,000에서 $144,000 사이로 증가합니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득 감소 범위가 $218,000~$228,000에서 $204,000~$214,000로 증가합니다. Roth IRA에 기부금을 내는 기혼 개인이 별도의 보고서를 제출하는 단계적 폐지 범위는 연간 생활비 조정 대상이 아니며 $0에서 $10,000 사이로 유지됩니다.
저소득 및 중간 소득 근로자를 위한 Saver's Credit(은퇴 저축 기여금 크레딧이라고도 함)의 소득 한도는 부부 공동 보고의 경우 $73,000에서 $68,000입니다. 가장의 경우 $54,750에서 $51,000, 독신 및 기혼 개인의 경우 $36,500에서 $34,000로 인상되었습니다.
개인이 SIMPLE 퇴직 계좌에 기부할 수 있는 금액이 $15,500에서 $14,000로 증가했습니다.
2023년도 은퇴 관련 물가상승률 조정에 대한 자세한 내용은 IRS.gov에서 확인할 수 있는 공지 2022-55 에 나와 있습니다.