აშშ-ის ექსპატაციის გადასახადები განმარტებულია: გადასახადების წარდგენა, როგორც ამერიკელი შვეიცარიაში

თქვენ მოგეთხოვებათ შეიტანოთ აშშ-ს ემიგრანტების გადასახადები, მიუხედავად იმისა, რომელ ქვეყანაში ცხოვრობთ, მაგრამ როგორ იმოქმედებს თქვენი გადასახადები, თუ ცხოვრობთ შვეიცარიაში? შვეიცარია არის ზღვაზე გასასვლელი ქვეყანა, რომელიც გეოგრაფიულად იყოფა ალპებს შორის. მიუხედავად იმისა, რომ ალპებს უკავია ტერიტორიის უმეტესი ნაწილი, შვეიცარიის მოსახლეობა დაახლოებით რვა-ნახევარი მილიონი ადამიანია კონცენტრირებული ძირითადად პლატოზე, სადაც არის უდიდესი ქალაქები: მათ შორის არის ორი გლობალური ქალაქი და ეკონომიკური. ცენტრები ციურიხი და ჟენევა.

მიუხედავად ამისა, მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, თუ როგორ შეიცვლება თქვენი აშშ-ს ემიგრაციის გადასახადები შვეიცარიაში გადასვლისას და რა გადასახადების გადახდა მოგიწევთ თქვენს მასპინძელ ქვეყანაში, სანამ იქ ცხოვრობთ.

პროტაქსი არის მსოფლიოში წამყვანი ამერიკული ინდივიდუალური საერთაშორისო საგადასახადო ფირმა, რომელიც სპეციალიზირებულია მსოფლიო დონის პროფესიონალური სერვისების მიწოდებაში ამერიკელი ექსპატრიანტები.

აშშ-ის ემიგრანტების გადასახადები შვეიცარიაში

თუ თქვენ ხართ შეერთებული შტატების მოქალაქე ან მუდმივი რეზიდენტი, მაშინ ვალდებული ხართ ყოველწლიურად წარადგინოთ აშშ-ს ემიგრაციის გადასახადები აშშ-ს ფედერალურ მთავრობასთან, მიუხედავად იმისა, თუ რომელ ქვეყანაში ცხოვრობთ.

გარდა რეგულარული საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციისა, თქვენ ასევე შეიძლება დაგჭირდეთ საინფორმაციო დეკლარაციის წარდგენა თქვენს აქტივებზე, რომლებიც ინახება უცხოური ბანკის ანგარიშებზე უცხოური ბანკისა და სხვა ანგარიშის ანგარიშგების (FBAR) ფორმა 114-ში, გარდა 8938-ის ფორმა განსაზღვრული უცხოური ფინანსური ანგარიშგების შესახებ. აქტივები.

მიუხედავად იმისა, რომ აშშ ერთ-ერთია იმ მცირერიცხოვან მთავრობებს შორის, რომლებიც იბეგრებენ საზღვარგარეთ მცხოვრები მათი მოქალაქეებისა და მუდმივი რეზიდენტების საერთაშორისო შემოსავალს, მას აქვს სპეციალური დებულებები, რათა დაეხმაროს მათ ორმაგი გადასახადისგან დაცვას, მათ შორის:

• ის შემოსავლის გამოკლებით უცხოელმა მიიღო საშუალებას გაძლევთ შეამციროთ თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი აშშ-ს ემიგრაციის გადასახადებზე პირველი 132,900 აშშ დოლარით 2026 წლისთვის (130,000 აშშ დოლარი 2025 წელს), რომელიც მიღებულია თქვენი შრომის შედეგად, როდესაც ხართ უცხო ქვეყნის რეზიდენტი.
• A უცხოური საგადასახადო კრედიტი რაც საშუალებას მოგცემთ შეამციროთ თქვენი საგადასახადო გადასახადი თქვენს დარჩენილ შემოსავალზე გარკვეული თანხებით, გადახდილი უცხოური მთავრობისთვის და
• A უცხოური საცხოვრებლის გამორიცხვა რაც იძლევა დამატებით გამორიცხვას შემოსავლიდან გარკვეული თანხების საყოფაცხოვრებო ხარჯებისთვის, რომლებიც წარმოიქმნება საზღვარგარეთ ცხოვრების შედეგად.

სათანადო დაგეგმვითა და ხარისხიანი საგადასახადო მომზადებით, თქვენ უნდა შეგეძლოთ ისარგებლოთ ამ და სხვა სტრატეგიებით თქვენი საგადასახადო გადასახადის შესამცირებლად ან თუნდაც აღმოსაფხვრელად. გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ თქვენ მაინც მოგიწევთ განაცხადის წარდგენა, მაშინაც კი, თუ იცით, რომ არ გექნებათ აშშ-ს ემიგრაციის გადასახადები. დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ აშშ-ის ექსპატაციის გადასახადების განმარტება: ჩვენი ახალი სერიის მიმოხილვა.

შვეიცარიის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთები

31 დეკემბრის კალენდარული საგადასახადო წლებისთვის, შვეიცარიის საშემოსავლო განაკვეთები დაყოფილია საშემოსავლო გადასახადის სამ სხვადასხვა დონეზე: ფედერალური დონე (იგივე მთელ ქვეყანაში), კანტონური დონე (მაგ., ციურიხი ან ჟენევა - კანტონის საკუთარი საგადასახადო კანონმდებლობისა და განაკვეთების საფუძველზე). და მუნიციპალურ დონეზე. ქვეყანას აქვს საშემოსავლო გადასახადის პროგრესული განაკვეთები ფედერალურ დონეზე და კანტონების უმეტესობაში, ხოლო სხვებმა მიიღეს გადასახადის უცვლელი განაკვეთი.

საგადასახადო განაკვეთები ეფუძნება ცხრილებს დასაბეგრი შემოსავლის დიაპაზონებით და თითოეული ფრჩხილისთვის მინიჭებული ძირითადი გადასახადი. დაბეგვრის თითოეულ დონეს აქვს რამდენიმე ცხრილი. ფედერალურ ცხრილებს აქვთ მაქსიმალური დასაბეგრი შემოსავალი 755,200 CHF ფიზიკური პირებისთვის (898,900 CHF დაქორწინებული ან მარტოხელა მცირეწლოვანი ბავშვებისთვის), რისთვისაც საერთო გადასახადის განაკვეთი იქნება 11.5%. თითოეულ კანტონურ გადასახადს აქვს საკუთარი საერთო ცხრილი და განაკვეთები.

ზემოაღნიშნული განაკვეთების გარდა არის კომუნალური გადასახადები. თითოეული კომუნალური გადასახადი მნიშვნელოვნად განსხვავდება. ყველაზე მაღალი მაჩვენებელია ძირითადი კანტონური გადასახადის 51%, ხოლო ყველაზე დაბალი 25%.

გარდა ამისა, საპროცენტო და დივიდენდის შემოსავალს ექვემდებარება 35%-იანი დაკავების გადასახადი, რომელიც პირდაპირ გამოიქვითება მიმღებისთვის გადახდილი მთლიანი ჯამიდან.

ვინ არის შვეიცარიის საგადასახადო რეზიდენტი?

თქვენი გადასახადები შვეიცარიაში დამოკიდებულია იმაზე, ხართ თუ არა საგადასახადო რეზიდენტი. თქვენ ითვლებით შვეიცარიის რეზიდენტად, თუ აკმაყოფილებთ შემდეგ პირობებს:

• თქვენ აპირებთ სამუდამოდ დაამყაროთ თქვენი ჩვეულებრივი საცხოვრებელი შვეიცარიაში. ეს ნიშნავს, რომ ქვეყანა არის „სასიცოცხლო ინტერესების ცენტრი“ და თქვენ რეგისტრირებული ხართ შვეიცარიის მუნიციპალიტეტში.
• თქვენ რჩებით შვეიცარიაში იმ მიზნით, რომ განახორციელოთ მომგებიანი საქმიანობა უწყვეტად მინიმუმ 30 დღის განმავლობაში.
• თქვენ რჩებით შვეიცარიაში მომგებიანი საქმიანობის განხორციელების განზრახვის გარეშე, მაგრამ ზედიზედ მინიმუმ 90 დღის განმავლობაში.

შვეიცარიული შემოსავალი

მეორეს მხრივ, არასაგადასახადო რეზიდენტი იბეგრება მხოლოდ შვეიცარიის შემოსავლის წყაროებზე. შემოსავლის წყაროების მაგალითებია დასაქმება შვეიცარიაში ფიზიკურად მუშაობის დროს, უძრავი ქონება ქვეყანაში, დივიდენდები, პროცენტები და პენსიები შვეიცარიის წყაროებიდან და სხვა სპეციფიური აქტივობები, რომლებიც დაკავშირებულია ქვეყანასთან.

შვეიცარიის საგადასახადო ვადა

შვეიცარიას აქვს კალენდარული წლის საგადასახადო წელი. საგადასახადო დეკლარაცია და გადასახადის გადახდა უნდა წარედგინოს მომდევნო წლის 31 მარტამდე იმ კანტონში, სადაც გადასახადის გადამხდელი რეზიდენტი იყო საგადასახადო პერიოდის ბოლოს. აშშ-ს ექსპატრიანტებს შეუძლიათ მოითხოვონ გახანგრძლივება სექტემბრამდე ან ნოემბრამდე.

სოციალური უზრუნველყოფა შვეიცარიაში

ყველა სოციალური დაზღვევის გადასახადი, გარდა სამედიცინო დაზღვევისა, ეკისრება დამსაქმებელს. დამსაქმებელმა უნდა დააკავოს და ჩამოართვას მთლიანი გამოქვითვა და დასაქმებულის წილი მათი მთლიანი ანაზღაურებიდან. თვითდასაქმებულმა პირებმა უნდა დაფარონ ორივე აქცია.

სოციალური უზრუნველყოფის შენატანების განაკვეთები განსხვავდება სადაზღვევო კატეგორიების მიხედვით, რომლებშიც ის მიეკუთვნება. არსებობს რამდენიმე სახეობა, მათ შორის ხანდაზმულთა, გადარჩენილთა და ინვალიდობის დაზღვევა (5.125% თითოეული დამსაქმებლისთვის და დასაქმებულისთვის) და უმუშევრობის დაზღვევა (1.1% თითოეული დამსაქმებლისა და დასაქმებულისთვის).

იბეგრება თუ არა უცხოური შემოსავალი შვეიცარიაში?

შვეიცარიის საგადასახადო კანონმდებლობით, თუ თქვენ ითვლებით საგადასახადო რეზიდენტად, მაშინ დაიბეგრებით მსოფლიო შემოსავალზე. ანუ, თქვენ დაიბეგრებით შემოსავალზე, რომელიც წარმოიქმნება არა მხოლოდ ქვეყნის შიგნით, არამედ მსოფლიოს ნებისმიერ წერტილში.

აშშ-შვეიცარიის საგადასახადო ხელშეკრულება

არსებობს შვეიცარიის შეერთებული შტატების საგადასახადო ხელშეკრულება, რომელიც დაგეხმარებათ ორმაგი დაბეგვრის შერბილებაში. 1996 წელს ხელმოწერილი ეს მნიშვნელოვანი ხელშეკრულება ბოლოს განახლდა 2009 წელს.

აშშ-შვეიცარიის საშემოსავლო გადასახადის ხელშეკრულება სასარგებლოა პირობების განსაზღვრისათვის იმ სიტუაციებისთვის, როდესაც გაურკვეველია, რომელ ქვეყანაში უნდა გადაიხადოს გადასახადები. ქვეყანა, რომელიც იღებს გადასახადს, ჩვეულებრივ განისაზღვრება გადასახადის გადამხდელის რეზიდენტის სტატუსით თითოეულ ქვეყანაში. იგი შექმნილია ორმაგი მოქალაქის ორმაგი დაბეგვრის შემსუბუქების მიზნით და ასევე ხელმისაწვდომია ნებისმიერი საგადასახადო საკითხის ასახსნელად, რომელიც შეიძლება გაურკვეველი იყოს. ეს სასარგებლოა აშშ-ს ემიგრანტების გადასახადების ორმაგი გადასახადის აღმოფხვრაში.

გადასახადები შვეიცარიაში

შვეიცარიას აქვს ძალიან რთული საგადასახადო სისტემა. გადასახადები დაწესებულია არა მხოლოდ ფედერალურ დონეზე, არამედ კანტონებსა და მუნიციპალიტეტებზეც.

თითოეულ კანტონს აქვს საკუთარი საგადასახადო კანონები და წესები. მაგალითად, ყველა კანტონი აწესებს წმინდა სიმდიდრის გადასახადს, რომელიც ეფუძნება მსოფლიო მთლიანი აქტივების ბალანსს (საბანკო ანგარიშები, სიცოცხლის დაზღვევა, მანქანები, ნავები, უძრავი ქონება და ა.შ.) ვალების გამოკლებით. თითოეულ კანტონს აქვს საკუთარი ცხრილი, რათა შეაფასოს თავისი მაცხოვრებლების სიმდიდრის გადასახადი.

უფრო მეტიც, ყველა კანტონი აწესებს პროგრესულ მემკვიდრეობისა და საჩუქრის გადასახადს, თუ გარდაცვლილი ან დონორი იყო რეზიდენტი ან თუ კანტონში მდებარე უძრავი ქონება გადატანილია. ზოგიერთი კანტონი ასევე აწესებს ქონების გადასახადს.

შვეიცარიის საგადასახადო სისტემა, რომელიც ოდნავ უფრო რთულია, ვიდრე ზოგიერთ სხვა ქვეყანაში, მისი დაბეგვრის სისტემით. არსებობს დაბეგვრის ოთხი დონე, თუმცა თქვენ შეიძლება დაექვემდებაროს მხოლოდ სამს:

• ფედერალური გადასახადი: ზღვრული განაკვეთი არის 11.5%; ეს მხოლოდ შემოსავალზეა დამოკიდებული.
• კანტონური გადასახადი: ეს გადასახადი განსხვავდება კანტონებს შორის და ვრცელდება შემოსავალსა და სიმდიდრეზე.
• კომუნალური გადასახადი: ეს გადასახადი განსხვავებულია იმისდა მიხედვით, თუ რომელ საზოგადოებაში ცხოვრობთ. ის ვრცელდება შემოსავალსა და სიმდიდრეზე. როგორც წესი, ეს გადასახადი ეფუძნება თქვენს კანტონურ გადასახადს.

საეკლესიო გადასახადი: ეს გადასახადი დაწესდება ბევრ სხვადასხვა კანტონში, როგორც შვეიცარიის სამ ოფიციალურ ეკლესიასთან: რომაულ-კათოლიკური, ქრისტე-კათოლიკური და შვეიცარიელი პროტესტანტის შემოსავლებზე და სიმდიდრეზე. სხვადასხვა რელიგიის მიმდევარი ან აგნოსტიკოსი თავისუფლდება

დაზოგეთ აშშ-ს ემიგრანტების გადასახადებზე შვეიცარიაში

დაბეგვრის მრავალი განსხვავებული ფორმით, რომლებიც გამოიყენება შვეიცარიაში მომუშავე და მცხოვრები უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის, მნიშვნელოვანია, რომ გამოიყენოთ ყველა გამონაკლისი, გამოქვითვა და კრედიტი თქვენს აშშ-ში ემიგრაციის გადასახადებზე. ასევე მნიშვნელოვანია გესმოდეთ რეზიდენტისა და საცხოვრებლის წესები თქვენი შვეიცარიის საშემოსავლო გადასახადის დაზოგვისთვის. შვეიცარიაში ცხოვრებისას თქვენი აშშ-ს ემიგრანტების გადასახადებისა და შვეიცარიის განაცხადის მოთხოვნების გაგება გაამარტივებს საგადასახადო შეტანის პროცესს და რაც შეიძლება უპრობლემოდ გახდის მას. შვეიცარიაში აშშ-ს ემიგრანტების გადასახადების წარდგენა არ უნდა იყოს პრობლემა! თუ თქვენ გაქვთ რაიმე შეკითხვა აშშ-ში საექსპორტო გადასახადების ან შვეიცარიის საშემოსავლო გადასახადის შესახებ, გთხოვთ, დაუკავშირდეთ ჩვენს ემიგრანტთა გადასახადის ექსპერტებს.