フィルブラッドフォード脚本の作品
あなたはIRS（内国歳入庁）に税金を滞納しているアメリカ人駐在員ですか？それとも、海外移住によってアメリカの税金債務から逃れようと考えていますか？もしそうなら、ご注意ください！IRSはあなたから税金を徴収せずに済ませることはありません。なぜなら、アメリカは42カ国以上と租税条約を締結しており、各国の税務当局とIRSはそれぞれの居住者の税務データを相互に交換しているからです。
アメリカ国外に滞在する場合でも、自国の外国人税を支払う義務があります。 収入があるかどうかにかかわらず、毎年米国に確定申告をする必要があります。
合理化されたファイリング手順：米国の外国人納税者への救助者
あなたはあなたの米国駐在員税の後ろにいますか？ はい？ その後、心配しないでください。 IRSは、米国の外国人税を支払うことができる合理化されたファイリング手順という名前のプログラムを作成しました。 このプログラムは、海外に住む米国の納税者が滞納している米国の駐在員税を完済するのを支援するために2012年に作成されました。
米国国外在住者にとって朗報です。このプログラムの更新に伴い、IRS（内国歳入庁）は国外在住の米国納税者に対し、申告遅延およびFBAR（外国銀行口座報告書）に関するすべての罰金を免除します。
さて、見てみましょう…
合理化された申告手続きを通じて税金を申告する方法
合理化されたファイリング手順の資格を取得したら、このプログラムで実行する必要のある手順を確認する必要があります。
- 失敗したか、間違った納税申告書を提出した場合でも、過去3年間の米国の納税申告書を提出する必要があります。
- このプログラムに基づいて申請していることを示すには、各ページの上部に「合理化された外国のオフショア」という言葉を赤インクで記入する必要があります。
- 納税の不履行が故意ではないことを証明し、プログラムの資格を証明するには、「米国外に居住する米国人による証明に関する声明に記入して署名する」必要があります。これを怠った場合は、勝ちます。プログラムのメリットを享受できません。
- 税金または利息の支払いを提出する際に、小切手に納税者番号を含めてください。
- 申請書を提出して ITIN 社会保障番号をお持ちでない場合は、返品と一緒に。
- 最後になりましたが、支払いと一緒に必要なすべての財務書類を収集し、電子的ではなく紙の形式でIRSに送信する必要があります。
ちょっとしたコツ：専門の税務コンサルタントに相談してみるのも良いでしょう。手続きがずっと楽になりますよ。
海外に住んでいる間に税金を申告する方法がわかったので、IRSの納税義務を解決するためのヒントをいくつか確認しましょう。
IRSから直接：納税義務から抜け出すためのヒント
すぐに借金から解放されたいですか？ご安心ください！国税庁は、税金の借金を返済するための以下のヒントを提案しています。
1.税金を支払う
IRSから請求書を受け取ったら、できるだけ早く税金を支払います。 一度に全額払えない場合は、ローンを組んで全額お支払いください。 そうすることで、支払い遅延に対するペナルティと利子のお金を節約できます。 IRSは、毎月0.5％の遅延ペナルティを課し、税金の請求書は未払いになり（毎月、総税債務の25％に達するまで増加します）、毎年3％の税金、ペナルティ、および利息を請求します。
2.IRS直接支払いツールを使用します
IRSによると、IRSDirectPayツールは税金を支払うための最良の方法です。 普通預金や当座預金から自由かつ安全に税金を支払うことができます。 お支払いの確認がすぐに届きます。 このツールを使用すると、オンラインで税金を支払うことができます。 このツールは、IRSのWebサイトで簡単に見つけることができます。
3.支払いのために短期延長を受け取ります
120日以内にすべての税金を納付できますか？もしできるのであれば、IRS（内国歳入庁）への納税期限の短期延長が認められる可能性があります。そのためには、IRSに1-800-829-1040まで電話するか、オンライン納税協定（OPA）を利用してオンラインで短期延長を申請してください。また、短期延長には追加料金はかかりません。
4.毎月の支払いを選択します
会費をIRSに全額支払うことができない場合は、分割払いを申請することができます。 50,000ドル以下の借金がある場合は、IRSとのオンライン分割払い契約の対象となる可能性があります。 IRSによると、ダイレクトデビット支払いプランは、低コストで手間のかからない方法で税金を支払うことができます。 さらに、セットアップ料金も他の支払いプランよりも安くなっています。
5.妥協のオファー（OIC）を選択します
税金債務を全額よりも少ない金額で解決し、早期に債務から解放されたい場合は、IRS（内国歳入庁）に和解提案（Offer in Compromise、OIC）を申請することを検討してください。この方法は、多額の税金債務を抱えている場合に最適です。IRSの事前資格確認ツールを使用すると、OICの資格があるかどうかを確認できます。
ですから、国外に滞在している場合でも、納税義務について知っておくべきことは次のとおりです。