米国駐在員税の説明:シンガポールに住むアメリカ人としての申告税

シンガポールは、犯罪率が低く、清潔で、グローバルな文化があることで魅力的です。 シンガポールへの移住は米国の外国人税にどのように影響しますか? 現在シンガポールに居住している他の1.31万人の駐在員のXNUMX人に加わることを検討していますか? この記事は、そのような動きの税務上の影響、特に米国の外国人税がどのように影響を受けるかについて教育するのに役立ちます。

シンガポールの米国駐在員税

米国市民として、居住国に関係なく、毎年、米国の外国人税のXNUMXつで全世界の収入を報告する必要があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  1.   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  2.   外国税額控除 —米国市民が他国に居住しているために外国で納税義務が発生した場合、米国の外国人税に支払われた外国所得税の控除を請求できる可能性があります。
  3.   外国住宅の除外 —納税者は、特定の国固有の金額を超えて、米国の外国人税から一部の住宅費を除外することができます。

最終的な目的は、米国の外国人税を排除しない場合でも最小限に抑えることです。

シンガポールの所得税率

比較的言えば、シンガポールは個人所得税率が低いです。 他のほとんどのシステムと同様に、居住者は次のように累進システムに課税されます。

収入(SGD、シンガポールドル)%
1-20,000
20,001-30,0002
30,001-40,0003.5
40,001-80,0007
80,001-120,00012.5
120,001 -160,00015
160,001-200,00017
200,001-320,00018
320,001以上20

米国駐在員は、シンガポールに183日以上住んでいた、または働いていた場合、税務上の居住者と見なされます。 非居住者の場合、税金は雇用率の15%、または上記の累進税率表のいずれか大きい方で計算されます。 他のすべての非雇用所得は20%で課税されます。 シンガポールはキャピタルゲインや相続に税金を課していません。 ただし、すべての国内消費税には3%の物品サービス税(GST)が課せられます。

シンガポールの納税期限

シンガポールの居住者とみなされる場合は、1月15日までにフォームBXNUMXを介してシンガポールの納税申告書を提出する必要があります。th 毎年の。 これは、米国の外国人税の支払い期日と似ています。 自営業者はフォームBを介して収入を報告し、非居住者はフォームMを介して収入を報告します。これらの納税申告書の期限は15月XNUMX日ですがth、その返品に関連する納税は、通知が郵送されるまで支払われません。 通知は通常、15月中に郵送されます。 査定書が郵送された日からXNUMXか月以内に税金を支払います。 これは、すべての税金の支払いがXNUMX月XNUMX日までに行われる米国の外国人税とは大きく異なります。th.

22,000SGD未満の場合は、シンガポールの確定申告を行う必要はありません。 さらに、多くのシンガポールの雇用主は、給与情報をシンガポール内国歳入庁(IRAS)に直接提出します。 他に収入がない場合、これによりIRASへの提出要件がなくなります。

米国の外国人税に対する社会保障の影響

シンガポールの社会保障に相当するものは、中央積立基金(CPF)と呼ばれています。 駐在員として、シンガポールCPFに支払いをする必要はありません。 シンガポール入国管理局から永住権が承認されると、あなたはあなたになります。 あなたがシンガポールの永住者になることを決定した場合、あなたとあなたの雇用主は両方ともCPFに貢献します。 あなたに代わってCPFに寄付する総額は、あなたの年俸の30%になり、10%は雇用主から、残りはあなたからのものになります。

米国市民であり、外国で自営業をしている場合でも、所得に対して米国の社会保障税とメディケア税を支払う必要があります。 米国駐在員税のスケジュールSEを介して、従業員と雇用者の両方の部分を支払います。 ただし、外国の雇用主の従業員であり、外国の社会保障相当額に税金を支払う必要がある場合は、米国の社会保障税を支払う必要はありません。

シンガポールでは外国所得は課税されますか?

シンガポールは、シンガポール国内またはシンガポール居住者が稼得した所得に対する税金を査定します。 前年に少なくとも183日間シンガポールに住んでいた、または働いていた場合、税務上の居住者と見なされます。 駐在員は、シンガポール国外で得られた所得に対してシンガポール税の対象にはなりません。 シンガポールに住んでいた、または働いた期間が60日未満の場合、会社の取締役でない限り、収入はシンガポール税の対象にはなりません。

米国駐在員租税条約

米国とシンガポールの間にはまだ条約が結ばれていません。 条約がないにもかかわらず、各国は二重課税を排除するように設計された税額控除を提供しています。 米国では、これは外国税額控除と呼ばれています。 シンガポールでは、これは一方的な税額控除と呼ばれ、同じ目的を果たします。 どちらも外国に支払われた税金のクレジットを与えます。

シンガポールの従業員に対する米国の外国人税:

シンガポールを拠点とする会社の従業員の場合、あなたの収入はシンガポールの所得税の対象となります。 残念ながら、米国市民として、シンガポールで得られた収入は米国の外国人税の対象にもなります。 幸いなことに、米国は海外で得た所得と支払った税金に対して一連の除外とクレジット(上記)を提供しています。 最終的な目標は、世界的な納税義務のバランスを取ることです。

シンガポールの自営業者に対する米国の外国人税:

米国の要件と同様に、シンガポールで事業を営む自営業者は、シンガポールへの純利益に対して税金を支払う必要があります。 シンガポールで事業を開始する予定の外国人は、事業を開始する前にEntrePassを取得する必要があります。 EntrePassの詳細については、シンガポール政府のWebサイトから入手できます。 米国市民として、IRSは、米国の外国人税の自営業者の所得に対する税の報告と支払いを継続することを要求しています。 収入がどこで得られるかは問題ではありませんが、上記の除外とクレジットを受け取る資格があります。

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