米国駐在員税の説明:メキシコに住むアメリカ人としての申告税

どの国に住んでいるかに関係なく、米国の外国人税を申告する必要がありますが、メキシコに住むことを選択した場合、それらはどのような影響を受けますか? メキシコは、なじみ深い言語、米国への近さ、温暖な気候、美しい地理を備え、米国駐在員にとって最も人気のある目的地です。 メキシコへの移住により米国の海外駐在税がどのように変わるのか、またどのような米国の海外駐在税を支払う必要があるのか​​を理解することが重要です。 米国の外国人税を申告して支払う義務に加えて、メキシコには独自の税金があります。

メキシコにおける米国駐在員税

あなたが米国の市民または永住者である場合、居住国に関係なく、毎年米国連邦政府に米国駐在員税を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  • A 外国税額控除 これにより、外国政府に支払われる一定の金額だけ、残りの収入に対する税金の請求額を下げることができます。
  • a 外国住宅の除外 これにより、海外での生活の結果として発生する家計費に支払われる特定の金額の収入から追加の除外が可能になります。

適切な計画と質の高い税金の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を活用して、米国駐在員税を最小限に抑えたり、さらにはなくしたりできるはずです。 米国所得税を支払う義務がないと思われる場合でも、おそらく申告書を提出する必要があることに注意してください。

メキシコの所得税率

Servicio de Administración Tributaria からの駐在員の国民所得率は次のとおりです。

ペソでの収益 (Mex $所得水準に適用される率(%)
0-125,900.00免除する
125,900 – 1,000,000視聴者の38%が
1,000,001以上視聴者の38%が

海外駐在員も各州への地方税を支払う義務があることに注意してください。 これらの率は州ごとに異なり、通常は 1% から 3% の範囲です。

メキシコ居住者とは誰ですか?

メキシコでは、永住権を持っている場合はメキシコ居住者とみなされます。 他国に永住権を持つ駐在員の場合、在留資格は「重要な利益の中心地」の場所によって決まります。 以下の条件が当てはまる場合、「重要な利益の中心地」はメキシコにあるとみなされます。

  • 暦年を通じた世界の収入の 50% 以上がメキシコで得られています
  • 個人の職業活動の中核がメキシコにある場合

米国とメキシコの租税条約により、詳細を読んで税金を支払う場所を決定することが重要です。 また、駐在員としてメキシコで所得税を支払う義務が生じる前に、連続 183 か月以内に 12 日間の免除期間 (連続または非連続) があることに注意してください。

米国 – メキシコ租税条約

米国とメキシコの租税条約は、どの国に税金を支払うべきかが不明瞭な場合に条件を定義するのに役立ちます。 納税を受け取る国は通常、納税者の​​各国の居住ステータスによって決まります。 この制度は、二重国籍者の二重課税を軽減するために設けられていると同時に、不明瞭な税事項についても説明することができます。

メキシコの納税期限

メキシコの課税年度は米国と同様、1 月 XNUMX 日からですst 12月まで31st。 納税申告書は30月XNUMX日に行政庁に提出する必要があります。th 次の課税年度の。

ただし、税金も毎月報告される必要があり、雇用主は毎月支払うべきそれぞれの税金を源泉徴収する必要があります。 これらの支払いは 17 日までに行う必要があります。th 翌月の。 海外駐在員の場合、メキシコで収入を受け取ってから 15 日以内に支払うことをお勧めします。

月次報告書に加えて、海外駐在員およびメキシコ国民は年次納税申告書を提出する必要があります。

メキシコの社会保障

メキシコでは社会保障税が導入されており、その範囲は社会保障法の対象となる給付に応じて 25% から 20.4% です。 社会保障税は、メキシコで給与計算を行っている従業員を抱えるメキシコの雇用主によって支払われます。 これらの税金を支払う責任は雇用主にあります。 駐在員が外国企業とともにメキシコに滞在しており、メキシコ企業との関係がない場合は、メキシコの税務専門家に連絡して取り決めの詳細を確認し、どこに社会保障税を支払う必要があるかを判断することをお勧めします。支払った。

外国所得はメキシコ国内で課税されますか?

あなたがメキシコの居住者とみなされる場合、国籍や収入が得られた場所に関係なく、全世界の収入に対して課税されます。 税務上の目的で外国に居住しているメキシコ人を含む非居住者は、メキシコを源泉とする所得に対してのみ課税されます。 サービスがメキシコ領土内で提供される場合、契約交渉が行われた場所や支払いが行われた場所に関係なく、収入源はメキシコ国内にあるとみなされますのでご注意ください。

メキシコの税金

メキシコでは、支払われた給与に対する所得税に加えて、他の形態の所得にも課税されます。

雇用主があなたに代わって支払った手当や税金など、現金以外の報酬は課税対象とみなされます。 外国人にも例外はありません。

株式、不動産、有価証券、その他の資産の売却を含むキャピタルゲインもキャピタルゲイン税の対象となります。 現在、この税率は取引総額の 25%、またはキャピタルゲイン総額の 30% です。 海外駐在員の場合、キャピタルゲイン税は税額ベース、清算する資産の種類、売却価格、その他の要因によって異なります。 多額のキャピタルゲインが発生した場合には、メキシコの税務顧問に相談するのが賢明でしょう。 不動産の場合は、取引総額の 2 ~ 4% の地方税も支払う必要があります。 あなたが居住者の場合、キャピタルゲインは全世界の収入に適用されます。 それ以外の場合は、メキシコの不動産から得た収入に対してのみ課税されます。

メキシコには現在、相続税や相続税が存在しません。 不動産には贈与税があり、受取人が支払います。 ただし、配偶者や家族に不動産を贈与する場合、この金額は非課税となります。

米国駐在員税の節約

メキシコで働き、居住する外国人にはさまざまな形式の税金が適用されるため、米国駐在税にすべての除外、控除、控除を適用することが重要です。 メキシコは海外駐在員の課税にとって比較的魅力的な国ですが、メキシコ当局の規制に準拠し続けるためには、いつ、どのように課税されるかを理解することが重要です。

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