米国駐在員税の説明：日本に住むアメリカ人としての申告税

どの国に住んでいても米国の外国人税を申告する必要がありますが、日本に住んでいる場合、税金はどのように影響を受けますか？ アジアの長年の経済ハブとして、日本はユニークな文化とビジネスチャンスを探している駐在員を求めています。 それでも、日本への移住に伴って米国駐在員の税金がどのように変化するか、そして日本に居住している間に受入国に支払う必要のある税金を理解することが重要です。

日本の米国駐在員税

あなたが米国の市民または永住者である場合、居住国に関係なく、毎年連邦政府に米国駐在員税を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告（FBAR）フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

• 外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル（107,600年は2020ドル）だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
• A 外国税額控除 これにより、ホスト国での税金を米国の外国人税で相殺することができます。
• A 外国住宅の除外 これにより、海外での生活の結果として発生する家計費に支払われる特定の金額について、米国の外国人税の所得から追加の除外が可能になります。

適切な計画と熟練した税務作成者があれば、これらの戦略を利用して、米国の外国人税の負担を最小限に抑えるか、なくすことができるはずです。 米国の所得税を支払う義務があると思わない場合でも、米国の外国人税を申告する必要がある可能性が高いことに注意してください。

日本の税率

駐在員も住民税を支払います。 この税金は、その人が住んでいる市町村と県によって合算されます。 率は特定の自治体によって異なりますが、多くの場合10％です。

ジャパンレジデンシー

日本では、在留資格に関係なく課税されますが、在留資格によって課税方法が異なります。 XNUMXつのカテゴリがあります。

• 永住者—このカテゴリーには、過去XNUMX年間にXNUMX年以上日本に住居と居住地を維持している日本人および駐在員が含まれます。
• 非永住者—このカテゴリーは、日本にXNUMX年以上居住し、居住しているが、過去XNUMX年間のうちXNUMX年間を超えていない駐在員を対象としています。
• 非居住者—このカテゴリには、上記の要件のいずれも満たさない人が含まれます。 ただし、外国人従業員は、日本に上陸し、雇用を開始するために必要な書類を整理した後は、通常、非永住者と見なされることに注意してください。

日本では外国所得は課税されますか？

外国人の所得に対して税金を支払うために駐在員が必要になる場合がありますが、それは彼らの居住状況によって異なります。 永住者は、国民所得税と、世界の所得に対する都道府県税と地方税が義務付けられています。 非永住者は、外国で稼いだ収入が日本で支払われるか、日本に送金されない限り、日本からの収入に対してのみ課税されます。 非居住者は、日本国内で得た所得に対してのみ課税され、不動産または日本企業を所有している場合にのみ住民税を支払う必要があります。

日本の納税期限

日本の課税年度は米国と同じです：1月XNUMX日^st 12月31を通して^st。 日付に関する限り、これは類似点が止まるところです。 確定申告は15月XNUMX日までに財務省に提出する必要があります^th、およびこの日付を延長することはできません。 これは、米国の外国人税の締め切りよりXNUMXか月早くなります。

日本には税金の前払いの期日が15つあります。 これらの前払いは、最初の到着年を除いて、毎年XNUMX月末とXNUMX月末に行われます。 XNUMX月XNUMX日までに全額が支払われていない場合^th、残りの残高が支払われることになります。

日本の社会保障

一般的な経験則として、駐在員は日本の雇用主との雇用を開始した後、日本の社会保険に支払う必要があります。 これは、健康保険、福祉、年金制度、労働者災害補償、失業保険、および現在日本で実施されているその他の社会プログラムの費用を賄うために必要です。

日本に一時的に駐在している場合は、米国に社会保障費を支払う必要があります。 自営業の場合は、より多くの時間を費やしている国に社会保障を支払う必要があります。 これは、一部の駐在員が米国の駐在員税に二重課税を認めている地域です。

米国-日本租税条約

米国と日本には租税条約があります。 日米租税条約は、どの国の税金を支払うべきかが明確でない状況の条件を定義するのに役立ちます。 納税を受ける国は、通常、各国の納税者の在留資格によって決まります。 これは、二重課税を緩和すると同時に、不明確な可能性のある税務問題を説明するために利用できるようにするために用意されています。 日本と米国の両方の外国人税を申告するときになると、それは外国人の友人です。

日本の税金

支払われた給与に対する所得税に加えて、日本で課税される他の形態の所得があります。 それらはあなたがあなたの米国の税金で使われているものとそれほど違いはありませんが、それらを知っておくのは良いことです。

先に述べたように、日本に住む人々は、都道府県や市町村に住民税を支払う必要があります。 これは通常、総収入の10％ですが、市町村によって異なります。

現金以外の補償は課税対象と見なされます。 これには、住居費、移転費用、食事と衣類の手当、通勤費、クラブ会員、教育費の払い戻し、または家の休暇の支払いが含まれます。 例外はありますが、一般的に、日本では外国人は現金以外の補償に対して税金を支払うことを期待できます。

起業家による美術品や骨董品、機械や設備の販売、特許、会員、債券の販売など、キャピタルゲインも課税されます。 これらは分離税法で提出されます。 ただし、新しいポリシーには、キャピタルロスを繰り越すことができ、他の収入を相殺することができることが含まれています。

相続税については、寄付者が亡くなった時点で日本に居住しているとみなされれば、外国人は納税を期待でき、国内外のすべての不動産に課税されます。 受益者が日本の居住者でない場合、税金は日本の不動産にのみ適用されます。

贈与税は、米国の課税で使用されているものと非常によく似ています。 ドニーはギフトに適用される税金を支払う責任があり、寄付者は税金の責任を負いません。 非居住者は、日本に所在する不動産の贈与税のみを支払う必要があります。

米国駐在員税の節約

日本で働いて居住している外国人に適用されるさまざまな形態の課税があるため、米国の外国人税にすべての除外、控除、および控除を適用することが重要です。 日本に住んでいる間あなたの米国の外国人税を理解することは全体の経験をより楽しいものにするでしょう。