米国駐在員税の説明:インドに住むアメリカ人としての申告税

インドでの生活と就労が米国駐在員税に与える影響

インドは将来の投資にとって最も重要な経済国の一つとして複数の情報源によって特定されていますが、それは米国の駐在員税にどのような影響を与えるのでしょうか? インドは、紛れもなく独特な文化と美しい地理に加え、国際 IT 本社としての地位を備えているため、機会を求める駐在員にとって魅力的な場所となっています。 インドへの移住により米国の駐在税がどのように変化するか、またインドでの居住中に得た収入に対してインドがどのように課税するかを理解することが重要です。

インドにおける米国駐在員税

米国の市民または永住者である場合は、居住国に関係なく、毎年IRSに米国の税金(この場合は米国の外国人税)を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  •   外国税額控除, これにより、ホスト国で支払った税金を米ドルでの米国駐在員税で相殺することができます。
  •   外国住宅の除外, これにより、海外での生活の結果として発生する特定の家計費を除外することができます。

適切な計画と質の高い税金の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を活用して、米国駐在員税を最小限に抑えたり、さらにはなくしたりできるはずです。 米国の所得税を支払う必要がないと思われる場合でも、申告書を提出する必要がある可能性が高いことに注意してください。

インド居住者とは誰ですか?

在留資格は年度ごとに決定されます。 個人が居住者とみなされる会計年度ごとに、インドで税金を支払う必要があります。 在留資格には次の XNUMX 種類があります。

  • 居住者および通常居住者 (ROR) – 特定の会計年度にインドに 181 日以上滞在し、過去 729 年間にインドに XNUMX 日以上滞在した個人。
  • 居住者だが通常居住者ではない (RNOR) – 特定の会計年度にインドに 181 日以上滞在したが、過去 730 年間にインドで過ごした日数が XNUMX 日未満の個人。
  • 非居住者 – インドでの滞在日数が 181 日以内であるが、インドで収入を得ている個人。

インドでの納税上の居住地は、所得税の納税義務の範囲によっても異なります。

インドの所得税率

所得税率は累進的であり、居住ステータスに基づいて収入に適用されます。

  • 居住者および一般居住者 (ROR) – 世界中の収入
  • 居住者だが一般居住者ではない (RNOR) – 収入がインドから得られたもの、またはインドで受け取ったものである
  • 非居住者 – インドから得た収入、またはインドで受け取った収入

インド財務省の税率は次のとおりです。

インドルピー (INR) での収益所得水準に適用される率(%)
0-180,000 *0%
180,001 – 500,000視聴者の38%が
500,001 – 800,000視聴者の38%が
800,001以上視聴者の38%が

* 女性居住者は、所得の最大 190,000 を非課税とすることができます。

あなたがインドの居住者および通常居住者 (ROR) である場合、世界中のキャピタルゲインに対して課税されます。 あなたがインドの居住者でも通常の居住者でもない場合、インドから得た利益に対してのみ課税されます。

収入がインドで提供されたサービスに対して受け取った場合(インド国外で支払われた場合でも)、または販売の受け取り場所に関係なく、インドにある収入または資産の譲渡によるものである場合、その収入はインドで課税対象とみなされます。

退職年金、住宅ローン金利、教育ローン、医療費など、所得控除が認められるものがいくつかあります。

米国とインドの租税条約

米国とインドには租税条約が締結されており、どの国に特定の税金を支払うべきか、またそれらの税金をいつ支払うべきかを決定する際に役立ちます。 米国とインドの租税条約は、税金が適切な国に支払われるようにするための駐在員のためのガイドです。 条約の文言が不明な場合、またはその他の質問がある場合は、必ず税務顧問に相談して、正しい税金が正しい国に支払われるようにしてください。

インドの納税期限

インドでの納税期限は米国の駐在員税の期限とは異なることに注意してください。 これは、米国駐在税を報告するために、稼いだ収入と支払った税金を日割りする必要があることを意味します。

インドの課税年度は1月XNUMX日に始まりますst 31月XNUMX日に終了st 翌年の。 納税申告書は31月XNUMX日までに財務省に提出する必要がありますst.

インド駐在員の収入が 180,000 INR (女性居住者の場合は 190,000 INR) を超える場合、税金を申告する必要があります。 米国または他の税務当局に支払われる税金を除外したい場合も申告書を提出する必要があります。 財務省所得税局から申告書の提出を求められた場合は、要求された年について申告書を提出する必要があります。

インドの社会保障

インドは、インドで働く駐在員および海外で働くインド人に対し、義務付けられた法定積立基金への支払いを義務付けている。 雇用主と従業員の両方からの寄付があります。 拠出金は、納税者の​​給与の基本 12% に該当する手当(現金同等物)を加えたものです。

米国は現在インドと社会保障協定を結んでいないため、駐在員はインドと米国の両方の駐在税に支払われる社会保障税の二重課税に直面する可能性がある。

外国所得はインド国内で課税されますか?

あなたがインドの居住者および通常居住者 (ROR) とみなされる場合、全世界の所得に対して課税されます。 他の在留資格を持つ人は、インドで発生した収入、またはインドで行われた活動から得た収入のみを報告する必要があります。

インドのその他の税金

インドには給与に対する所得税に加えて、他の形式の課税もあります。

まず、消費財には 12.5% の付加価値税 (VAT) が適用されます。 特定の商品には、より低い VAT 税率 (1% から 4% の範囲) が設定されています。 アルコールやガソリンなど、その他の商品には 20% の高い付加価値税がかかります。 VAT は州ごとに異なることに注意してください。

あなたがインドの居住者および通常居住者 (ROR) とみなされる場合、不動産や資産の贈与を含むキャピタルゲインに対して税金を支払う必要があります。

米国駐在員税の節約

インドの経済は成長し、近代化が進んでおり、機会を求める人々にとってインドは最適な目的地の XNUMX つとみなされています。 インドは税率が比較的低いため、さらに有望な目的地となっています。 米国の海外居住者税を申告する義務を守ることと同じくらい、税率、期限、税務とインドの規制を認識することが重要です。

カテゴリー

メンバーおよび注目の学部

メンバーおよび注目の学部