米国駐在員税の説明:アルゼンチンに住むアメリカ人としての申告税

アルゼンチンにおける米国駐在員税

あなたが米国の国民または永住者である場合、居住国に関係なく、毎年連邦政府に米国駐在税を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  • A 外国税額控除 これにより、外国政府に支払われる一定の金額だけ米国駐在税の税負担を軽減できる可能性があります。
  • A 外国住宅の除外 これにより、海外での生活の結果として発生する家計費に支払われる特定の金額の収入から追加の除外が可能になります。

適切な計画と質の高い税金の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を活用して、税金請求を最小限に抑えたり、さらにはなくしたりできるはずです。 米国所得税を支払う義務がないと思われる場合でも、おそらく申告書を提出する必要があることに注意してください。

アルゼンチンの所得税率

アルゼンチンの連邦税率は次のとおりです。

ペソでの収益

所得に対する適用率

0-10,000

9%

10,001 – 20,000

900 + 14%

20,001 – 30,000

2,300 + 19%

30,001 – 60,000

4,200 + 23%

60,001 – 90,000

11,100 + 27%

90,001 – 120,000

19,200 + 31%

120,000以上

28,500 + 35%

プラスは追加の収入ペソを示していることに注意してください。つまり、アルゼンチン ペソ (ARS) 20,000 を稼いだ場合、10,000 * 9% に 10,000 * 14% が課税されます。

アルゼンチンでは、非収入または投資資産(個人の住居や車など)の売却から生じるキャピタルゲインはキャピタルゲイン税の対象ではありません。

利子、配当、賃貸料、ロイヤルティ収入は通常、勤労所得と一括され、上記の経常所得率の対象となります。

アルゼンチンの納税期限

ここで良いニュースがあります。 収入源が会社員のみであれば、確定申告をする必要はありません! あなたが満足しすぎる前に、アルゼンチンの雇用主はあなたの賃金から税金を差し引き、適切な税率に基づいて政府に納付することが期待されています。 他のすべての場合、個人の所得税申告書の提出期限は 15 月 XNUMX 日です。この日は米国駐在員税の最初の期限であるため、覚えやすいです。

税制は暦年で運用されます。 繰り返しますが、これは米国駐在員税の課税年度と同じです。

アルゼンチンの社会保障

アルゼンチンの従業員は、社会保障のために賃金の 17% の税金を支払います。 雇用主は会社の規模に応じてさらに 23% ~ 25% を増額します。 現在、従業員の負担分については、月額の最初の ARS (アルゼンチン ペソ) 10,119 が税金の上限となります。 上限金額は年に XNUMX 回変更される場合があります。 すべての居住アルゼンチン国民および国内に XNUMX 年以上居住する外国人が課税の対象となります。 これは、多くの人が米国駐在員税に対する二重課税を認識している分野です。

外国所得はアルゼンチン国内で課税されますか?

米国と同様、アルゼンチンの居住者は世界の所得に基づいて課税されます。 非居住者はアルゼンチンで稼いだ所得に対してのみ課税されます。 支払った外国税額控除を通じて国外源泉からの所得がある場合、二重課税はある程度軽減されます。 控除の上限は、申告した国外所得によりアルゼンチン税が増加した額です。 これは、外国税額控除が米国駐在員税に適用されるのと同じ方法です。

税務上の居住者とは誰ですか?

すべてのアルゼンチン国民(海外に住んでいない限り居住者とみなされます)に加えて、法的永住権を取得しているか、国内に連続 12 か月居住している外国人も居住者とみなされます。 一度居住者になると、別の国で永住権を取得するか、別の国に 12 か月間居住することによってその資格を失うまで、居住者であり続けます。 住民票を失うと確定申告が必要になります。

米国 - アルゼンチン租税条約

IRS は、米国駐在員税に対する二重課税を排除するために多くの租税条約を結んでいます。 しかし、アルゼンチンは米国と租税条約を結んでいる国の一つではありません。

自営業者のために

アルゼンチンの法人企業には一律 35% の税金が課されます。 アルゼンチンに本拠を置く企業の場合、これはアルゼンチンで生じた収入だけでなく、全世界の収入に基づいて評価されます。 さらに、アルゼンチンから輸出される商品やアルゼンチンを原産とする特定の国際サービスに対しても、一定の推定所得が定められています。

IVA 税 (以下を参照) は、単なる売上税ではなく、真の付加価値税であることに注意してください。 そのため、商品やサービスのほとんどの取引では税金を支払い、徴収する必要があります。 以前に支払った税金に対して控除が与えられ、差額が政府に送金されます。

企業や自営業者は、推定年収を毎月支払うことで、年間所得税を前払いする必要があります。

自営業者として米国への駐在税を申告する義務にも注意してください。 400 ドル以上稼いだ場合は、米国駐在税を申告する必要があります。

アルゼンチンの IVA (付加価値税) およびその他の税金

IVA は、最終消費者だけでなく、商品やサービスの生産と販売のすべての段階に適用される伝統的な付加価値税 (VAT) です。 ほとんどの商品やサービスでは、売上の 21% が評価されます。 さらに、不動産のリース、不動産で行われる作業、および個人資産の輸入はすべて IVA の対象となります。 IVA は輸出には課税されません。 最後に、観光客は、個人の財産やサービスの特定の購入に対して支払った IVA の払い戻しを受けることができます。

固定資産税はアルゼンチンに居住していない外国人の資産に課税されます。 税金は、少なくとも 1.25 アルゼンチン アルゼンチン アルゼンチン ペソの資産価値の 20,460% です。

アルゼンチンの居住者には、0.5% から 1.5% までの税率で世界中の資産に課される純資産税があります。 在留期間がXNUMX年未満の外国人居住者の海外資産は税金が免除されるが、アルゼンチンの資産は免除されない。

金融取引には、借方および貸方ごとに 0.6% の税金がかかります。 本質的に、これは取引に実際に 1.2% の税金が課されることを意味します。 これにはいくつかの例外があり、一部の取引では異なる税率が適用されます。

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