米国駐在員税の説明:スペインでのアメリカ人としての申告税

個人がスペインに引っ越すことを決定した場合、そのような引っ越しが米国の外国人税に与える影響を理解することが重要です。 スペインの美しい田園地帯とロマンチックな雰囲気は、観光客、駐在員、そして退職者に人気のある目的地となっています。 スペインに住むアメリカ人は、スペインの税制の対象となるだけでなく、米国の外国人税を申告する義務があります。

スペインの米国エクスパット税

米国の市民または永住者である場合は、居住国に関係なく、毎年IRSに米国の税金(この場合は米国の外国人税)を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  •   外国税額控除、これにより、ホスト国で支払った税金を米ドルでの米国駐在員税で相殺することができます。
  •   外国住宅の除外、これにより、海外での生活の結果として発生する特定の家計費を除外することができます。

適切な計画と質の高い税の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を利用して、税金の請求額を最小限に抑えるか、さらにはなくすことができるはずです。 米国の所得税を支払う義務があると思わない場合でも、おそらく、申告書を提出する必要があることに注意してください。

スペインの居住者は誰ですか?

税務上スペインの居住者と見なされるには、スペイン国内法で定められた次の要件を満たしている必要があります。

  • 個人は、暦年の間に183日以上スペインに滞在しています。 散発的な欠席がある場合、個人は自分が他の場所で税務上の居住者であることを証明する必要があります。 (スペイン当局との文化的および人道的協力協定に基づく契約上の義務を遵守するためのスペインへの一時的な訪問は、183日間の居住期間の計算には含まれていません。)
  • 個人はスペインでビジネスまたは経済的利益を持っています。

個人の配偶者および/または未成年の子供はスペインの税務上の居住者です(別の税務署が証明されていない限り)。

スペインの所得税率

非居住者は一般的に24%で課税されます。 スペインの税務上の居住者である場合、世界中の所得には、地域によって異なる累進課税の個人所得税が課せられます。 スペインで最も高い率は、カタルヌとアンダルシア地域で49%にピークに達します。 各地域の料金はわずかに異なります。

たとえば、マドリッド地域の住民の料金は次のとおりです。

ユーロでの収益(EUR)

所得水準に適用される率(%)

1-12,450

視聴者の38%が

12,450-20,200

視聴者の38%が

20,200-35,200

視聴者の38%が

35,200-60,000

視聴者の38%が

60,000+

視聴者の38%が

ただし、スペインはさまざまなレベルで固定資産税を課していますが、地域によって法定税率が変わる可能性があります。

スペインのキャピタルゲイン税

最大6,000ユーロ、キャピタルゲインは19%で課税されます。 6,000〜50,000ユーロ以上の利益は、21%の税率で課税されます。 50,000以上の利益は23%で課税されます。 非居住者の利益は19%で課税されます。

スペインの税控除とクレジット

スペインの税務上の居住者が対象となる控除には、次のようなものがあります。

  • 主たる住居への投資に対する税額控除
  • 外国税額控除
  • 事業内容
  • ビジネス貯蓄口座
  • 産休

また、スペインは、国内で一時的に任務に就いている外国人のために特別な税制を提供しています。 それを利用するには、特定の要件を満たす必要がありますが、外国人は累進課税率(定額24%)をオプトアウトする機会があり、外国源泉所得に対する税金の支払いを回避できます。

米国–スペイン租税条約

米国とスペインの間には租税条約があり、外国人に対するさまざまな種類の米国税をどの国に支払うべきか、どの時点で支払うべきかを決定するのに役立ちます。 条約の目的は、適切な国に税金が支払われるようにすることです。 自分で条約をナビゲートするのは少し複雑になる可能性があるため、状況の要件がわからない場合は、外国人税務専門家に相談することをお勧めします。

スペインTAXDUEDATE

スペインの課税年度は、1月31日からXNUMX月XNUMX日まで、米国と同じタイムラインに従います。納税申告書は、  課税年度の翌年の6月30日から60月40日まで。 スペインでは確定申告の延長はありません。 確定申告の期日にすべての税金を支払うか、XNUMX%を支払い、残りのXNUMX%の支払いをXNUMX月末までに完了するかを選択できます。

スペインの社会保険

スペインの外国人従業員として、あなたがまだ貢献していることを示す母国の補償証明書を持っていない限り、あなたは社会保障に支払う必要があります。 スペインの居住者の場合、義務的な寄付は税控除の対象となりますが、非居住者の場合はそうではありません。

米国とスペインの合計協定が締結されており、居住状況、米国またはスペインで過ごした期間、および自宅で米国またはスペインの会社に雇用されたかどうかに基づいて、どの国に社会保障を支払うべきかを説明するのに役立ちますまたは海外。

スペイン国内で外国所得は課税されますか?

スペインの税務上の居住者でない場合は、スペインの源泉からの収入に対してのみ課税されます。 スペインの税務上の居住者である場合は、世界中の収入を報告する必要があります。 ただし、特定の条件が満たされた場合、スペイン国外で行われた仕事の最大60,100ユーロの収入を除外することができます。

スペインの他の税金

スペインには、所得税以外にもいくつかの課税形態があります。 これらには以下が含まれます:

  • 付加価値税(VAT) –これは消費財に適用される21%の税金ですが、必需品(食品、水、医薬品など)のVATは10%に引き下げられます。 一部のアイテムはさらに4%に削減されます。
  • 富裕税 –これは、700,000ユーロを超える資産に適用され、家にはさらに300,000ユーロが許可されます。 相続税は地域レベルで取り扱われ、課税対象のイベントが発生した場所によって異なります。
  • 固定資産税 –これはあなたが住んでいる地域と自治体に基づいて識別されます。 自動車税も、車両が登録されている都市に基づいて割り当てられます。

米国の外国人税の節約

スペインに住むことを計画している場合は、米国の外国人税の要件も覚えながら、スペインの申告要件を理解することが重要です。

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