ほとんどの人は納税申告書を提出しなければならないから提出しますが、そうでない場合でも、申告しなければならない場合もあります。あなたは税金の還付を受ける資格があるのに気づいていない可能性があります。今年は、申告を義務付ける人のために、いくつかの新しいルールが設けられています。
納税申告書を提出すべきかどうかを判断するのに役立つ 6 つの税務上のヒントを次に示します。
1. 一般的な申告規則。納税申告書を提出する必要があるかどうかは、いくつかの要因によって決まります。ほとんどの場合、所得額、申告区分、年齢によって申告義務の有無が決まります。例えば、独身で28歳の場合、所得が10,150ドル以上であれば申告が必要です。自営業者の場合や、他人の扶養家族である場合は、別の規則が適用される場合があります。その他にも申告義務が生じるケースがあります。申告が必要かどうかは、IRS.gov/ filingをご覧ください。
2. 2014年の新制度：保険料税額控除。 2014年に健康保険マーケットプレイスを通じて健康保険を購入した場合、新しい保険料税額控除の対象となる可能性があります。控除を受けるには、確定申告を行う必要があります。2014年にマーケットプレイスで保険を購入し、保険料税額控除の前払い金をその年中に保険会社に直接送金してもらうことを選択した場合は、連邦所得税申告書を提出する必要があります。前払い金と認められる保険料税額控除額を調整する必要があります。マーケットプレイスは、確定申告に役立つ情報を含むフォーム1095-A（健康保険マーケットプレイス明細書）を2015年1月31日までに送付します。
3．源泉徴収または納付済みの税金。雇用主はあなたの給与から連邦所得税を源泉徴収しましたか？予定納税を行いましたか？昨年税金を払い過ぎて、今年の税金に充当しましたか？これらの質問のいずれかに「はい」と答えた場合、還付金を受け取れる可能性があります。ただし、還付金を受け取るには確定申告を行う必要があります。
4. 勤労所得税額控除（EITC）。昨年、52,427ドル未満の収入がありましたか？扶養対象となる子供がいるかどうかにかかわらず、要件を満たせば、EITCを税金還付として受け取ることができます。最大で6,143ドルまで受け取れる可能性があります。IRS.govの2014年EITCアシスタントツールを使用して、資格があるかどうかを確認してください。資格がある場合は、確定申告書を提出して申請してください。
5．追加児童税額控除。児童税額控除の対象となるお子様が少なくとも1人いらっしゃいますか？控除額が満額に満たない場合でも、追加児童税額控除の対象となる可能性があります。
6. アメリカン・オポチュニティ・クレジット（ AOTC）。AOTCは、高等教育4年間で利用でき、対象となる学生1人につき最大2,500ドルまで支給されます。申請者本人または扶養家族は、少なくとも1学期に半日以上在籍している必要があります。納税義務がない場合でも、資格を満たす可能性があります。ただし、クレジットを申請するには、フォーム8863 「教育クレジット」を記入し、確定申告を行う必要があります。IRS.govのインタラクティブ税務アシスタントツールを使用して、クレジットを申請できるかどうかを確認してください。詳しくは、IRSの教育クレジットWebページをご覧ください。
フォーム1040、1040A、または1040EZの説明書には、所得税申告の要件が記載されています。また、IRS.govのインタラクティブ税務アシスタントツールを使用して、申告が必要かどうかを確認することもできます。このツールは24時間7日利用可能で、多くの税務に関する質問に回答します。