ワシントン—54,000年以来、2009万XNUMX人を超える納税者がオフショア開示プログラムに参加している中、内国歳入庁は本日、未公開のオフショア口座を持つ米国の納税者に対し、連邦納税義務を完全に遵守するために確立された既存の道を強く検討する必要があると注意を喚起した。
海外資産自主開示プログラム（OVDP）と簡素化された手続きの両方により、納税者は過去の申告漏れを訂正し、連邦税の納税義務を果たすとともに、継続的な不遵守による潜在的な罰則を軽減することができます。所得税は納付済みだが、その他の特定の情報申告を怠った納税者向けには、別途の手続きが用意されています。
IRS長官のジョン・コスキネン氏は、「海外口座の自動報告に関する画期的な取り組みのおかげで、脱税との戦いにおいて私たちはより強力な力を得ることができた」と述べた。 「非公開の海外口座を持つ人々は、納税義務を完全に遵守するために、選択肢を慎重に検討し、オフショアプログラムや合理化された手続きなどの利用可能な手段を利用する必要があります。」
外国口座税務コンプライアンス法（FATCA ）および米国と提携国・地域間の政府間協定（ IGA ）のネットワークに基づき、第三者による口座情報の自動報告が今年から開始されたため、海外の金融口座がIRS（内国歳入庁）に見過ごされる可能性は低くなった。
FATCAや政府間協定（IGA）に基づく報告に加え、司法省のスイス銀行プログラムは、過去の法令違反を助長したスイスの金融機関との間で不起訴合意を締結し続けている。これらの合意の一環として、銀行は米国納税者による潜在的な法令違反に関する情報を提供する。参加銀行に関係する米国納税者が、納税義務の解決のためにOVDP（海外資産自主開示プログラム）への申請を遅らせた場合、潜在的な民事制裁金は大幅に増加する可能性がある。
OVDP は、オフショア口座からの非公開収入を持つ納税者に、納税申告書と情報報告義務を最新の状態に把握する機会を提供します。 このプログラムは、後日 IRS によって検出され、より厳しい罰則や刑事訴追の可能性が生じるリスクを回避するために、今すぐ自発的に外国口座を開示することを納税者に奨励しています。
OVDP が 2009 年に開始されて以来、54,000 件を超える情報開示が行われました。 IRS はこの取り組みから 8 億ドル以上を集めました。
2012年に開始されたこの合理化された手続きは、報告されていない海外金融口座を持っているものの、OVDP要件が設計された納税者とは状況が大きく異なる、より幅広い米国納税者グループに対応するために開発された。 30,000 人以上の納税者が合理化された手順を使用して、米国税法の遵守を取り戻しました。 このうち2014分のXNUMXは、IRSがXNUMX年XNUMX月に資格基準を拡大して以来、この手続きを利用している。
これとは別に、IRSは調査から得た情報や外国金融機関との和解条件に基づいて、数千件のオフショア関連の民事監査を実施し、数千万ドルの利益をもたらした。 IRSは刑事告発も行っており、数十億ドルの刑事罰金や賠償金が発生する可能性がある。
IRS は、オフショア脱税がどこで発生しても阻止することに引き続き取り組んでいます。 IRS はここ数年予算削減に直面しているにもかかわらず、世界各地で引き続き事件を捜査し続けています。