IRA や退職金プランから早期に撤退する人もいます。 多くの場合、これを行うと、支払わなければならない所得税に加えて追加の税金が課されることになります。 早期配布を利用する場合に知っておくべきいくつかの重要なポイントを次に示します。
- 早期の引き出し。 早期引き出しとは、通常、59 歳半に達する前に退職計画からお金を引き出すことを意味します。
- 追加税。 昨年プランから早期撤退した場合は、IRS に報告する必要があります。 引き出した金額に対して所得税を支払わなければならない場合があります。 早期引き出しの場合は、追加で 10% の税金を支払わなければならない場合があります。
- 非課税の出金。 追加された 10 パーセントの税金は、非課税の出金には適用されません。 これらには、プランに参加するための費用の引き出しも含まれます。 コストには、プランに組み込む前に税金を支払った拠出金が含まれます。
ロールオーバーとは、非課税の引き出しの一種です。ロールオーバーとは、あるプランから現金やその他の資産を引き出し、別のプランに拠出することです。通常、ロールオーバーを非課税にするには、60日以内に手続きを完了する必要があります。
- 例外を確認してください。 10% の追加税には多くの例外があります。 退職金制度の規則の一部は、IRA の規則とは異なります。 IRS.gov を参照してください。 details これらのルールについて。
- ファイルフォーム5329。 昨年早期引き出しを行った場合は、フォームを提出する必要があるかもしれません。 連邦所得税申告書。 見る フォーム5329, 詳細については、適格プラン (IRA を含む) およびその他の税制優遇アカウントに対する追加税をご覧ください。
- IRS 電子ファイルを使用します。 早期撤退のルールは複雑になる可能性があります。 IRS 電子ファイル 納税申告書を提出する最も簡単で正確な方法です。 電子ファイルに使用する税務ソフトウェアは、適切な税務フォームを選択し、計算を行い、納税義務のある税務上のメリットを得るのに役立ちます。 IRS Free Fileを使用すると、無料で電子ファイルを作成できることを忘れないでください。 無料ファイルは、IRSのWebサイトからのみ入手できます。 IRS.gov/フリーファイル.
このトピックの詳細については、IRS.gov をご覧ください。
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